Ухвала суду № 46269043, 09.12.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/16956/14-к

09.12.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, у матеріалах досудового розслідування № 32014230000000144, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду із клопотанням в якому просить надати дозвіл про тимчасовий доступ до документів ТОВ „Форсаж-Експо (код ЄДРПОУ 39129542), які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528).

Клопотання мотивоване тим, що cлідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014230000000144 від 15.08.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ФГ «Злагода ЛТД» (код ЄДРПОУ 31294595) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

14.08.2014 року до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області рапорт з оперативного управління ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, відповідно до якого встановлено, що службові особи ФГ «Злагода ЛТД» (код ЄДРПОУ 31294595) в період з листопада 2013 року по серпень 2014 року ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 600 тис. грн.

Зазначену інформацію внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014230000000144 від 15.08.2014року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ФГ «Злагода ЛТД» (код ЄДРПОУ 31294595) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що підприємство ФГ «Злагода ЛТД» (код ЄДРПОУ 31294595) здійснювало реалізацію насіння соняшнику врожаю 2013 року нібито власного виробництва в адресу ПАТ „Креатив (код ЄДРПОУ 31146251) та ТОВ „ОСОБА_2 Трейд (код ЄДРПОУ 38405128) у кількості 10447,98 тон на загальну суму 34 467 097 грн. в тому числі ПДВ 5 744 362. Згідно додатку до декларації з фіксованого сільськогосподарського податку - „відомості про наявність земельних ділянок та відповіді Держземагенства у Херсонській області підприємство використовувало у сільськогосподарському товаровиробництві 122,27 га землі. Відповідно до відомостей, отриманих від Управління статистики у Херсонській області середня врожайність соняшнику по Херсонській області в 2013 році склала 1,2 тони з гектару, однак врожайність соняшнику у ФГ „Злагода ЛТД склала 85,5 тон з одного гектару землі, що в 71 раз більше ніж середня врожайність по області, що є неможливим навіть при дотриманні всіх агрономічних норм.

Крім того встановлено, що протягом липня - серпня 2014 року службові особи

ФГ „Злагода ЛТД здійснили реалізацію овочей свіжих в адресу ТОВ „Форсаж-Експо (код ЄДРПОУ 39129542), службові особи ФГ „Злагода ЛТД виписали ряд видаткових накладних на овочі та баштанні культури врожаю 2014 року на загальну суму 703 тис. грн. проте не зважаючи на те, що підприємство є платником ПДВ, податкові накладні з зазначеного податку не формувались та податкові зобовязання по проведеним операціям не нараховувались. У звязку з чим підприємство спричинило втрати бюджету в сумі 140 тис. грн. у вигляді фактично не сплаченого ПДВ.

Під час допиту в якості свідка керівника підприємства ФГ „Злагода ЛТД ОСОБА_3, встановлено що ФГ „Злагода ЛТД ніякої продукції на адресу ТОВ „Форсаж-Експо (код ЄДРПОУ 39129542) не поставляло, та ніяких фінансово-господарських взаємовідносин не мало.

Відповідно до реєстраційних даних Держаної податкової служби України ТОВ „Форсаж-Експо (код ЄДРПОУ 39129542) відкрито банківський рахунок №26005455004636 від 13.10.2014 року (Українська гривня), в АТ "ОТП Банк" (МФО 300528).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) та містять охоронювану законом банківську таємницю.

Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ „Форсаж-Експо (код ЄДРПОУ 39129542), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації щодо руху грошових коштів за рахунком, оригіналів документів щодо здійснення розрахунково-касової операції по платіжній картці, які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

1.Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 (або за його дорученням), які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528, зареєстрований за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1) щодо його клієнта - ТОВ „Форсаж-Експо (код ЄДРПОУ 39129542), а саме:

·роздруківку руху грошових коштів по рахунку №26005455004636 від 13.10.2014 року (Українська гривня), який належить ТОВ „Форсаж-Експо (код ЄДРПОУ 39129542), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 13.10.2014 року по дату винесення ухвали суду;

·документи юридичної справи ТОВ „Форсаж-Експо (код ЄДРПОУ 39129542), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

·видаткові ордери, касові чеки про отримання ТОВ „Форсаж-Експо (код ЄДРПОУ 39129542) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ „Форсаж-Експо (код ЄДРПОУ 39129542), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку;

·угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ „Форсаж-Експо (код ЄДРПОУ 39129542) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

·кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів;

·зовнішньоекономічні контракти та документи, які складались під час їх виконання та оплати;

2.Зобовязати АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 (або за його дорученням) можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4