Ухвала суду № 46258654, 21.04.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/3811/15-к

Провадження №1-кс/592/1140/15

УХВАЛА

Про проведення обшуку

21.04.2015 року м.Суми

Слідчий Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря Щербань Г.Г., прокурора прокуратури Сумської області Фролкова М.В., за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Іванченко М.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук офісних приміщень розташованих за адресою: м. Суми, вул. Прикордонна, буд. 47, що належать на праві власності ТОВ «Сумський регенератний завод», та фактично використовуються ТОВ «Сумський завод гумотехнічних виробів» та ТОВ «ВО «Гумотехніка» (код 37186640).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Іванченко М.М., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000123, внесеному до ЄРДР 24.09.2014 про вчинення службовими особами ТОВ «Сумський завод гумотехнічних виробів» кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 212 ч.3, 358 ч.1, 358 ч.4 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сумський завод гумотехнічних виробів» (код 33813854, м. Суми, вул. Прикордонна, буд. 47) у період 2012-2013рр., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Виксен Систем» (код 38587914), ТОВ «Линк-Трейд (код 38210155), ТОВ «Промтех Сервіс» (код 38145060), ТОВ «СЛ-12» (код 38210113), ТОВ «Спецзалізпром» (код 36333979), шляхом безтоварних операцій зависили валові витрати та сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати податку на додану вартість за 2012-2013 рр. у розмірі 1млн. 670тис. 451,43грн. та податку на прибуток за 2012-2013 рр. у розмірі 1млн. 247тис.600 грн. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 2млн. 918тис. 051,43грн., що є особливо великим розміром.

Також, невстановлені особи підробили від імені ТОВ «Компанія Хімпостачання» офіційний документ, а саме: заяву про повернення виконавчого документу без виконання, яку 19.12.2014 року службові особи ТОВ «Сумський завод гумотехнічних виробів» передали до Відділу державної виконавчої служби Сумського міського управління юстиції, що стало підставою для закриття виконавчого провадження №45605508 та зняття арештів з рахунків ТОВ «Сумський завод гумотехнічних виробів» та в подальшому здійснення експорту каучуку регенератного в адресу нерезидента PW "TEAM" Elina Kalinichenko, згідно вантажно-митної декларації 16046 від 24.12.2014.

Постановою від 16.03.2015 призначено проведення судово-почеркознавчої та судово-технічної експертизи, проведення якої доручено експертам НДЕКЦ при УМВС України в Сумській області.

25.03.2015 від експерта НДЕКЦ при УМВС України в Сумській області отримано клопотання, згідно якого необхідно додатково надати вільні зразки почерку ОСОБА_3 та ОСОБА_4

30.03.2015 від НДЕКЦ при УМВС України в Сумській області отримано висновок судово-технічної експертизи №29, згідно якого відбиток круглої печатки ТОВ «Компанія Хімпостачання» та підпис в місті розташування відбитка печатки у листі про залишення виконавчого документа без виконання вх. №27277/02-40 від 19.12.2014 року, виконані з використанням розмножувальної техніки електрографічним способом друку.

Також встановлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_3 є працівниками ТОВ «Сумський завод ГТВ», крім того, ОСОБА_4 ТОВ «Сумський завод гумотехнічних виробів» та ТОВ «ВО «Гумотехніка» орендують офісні та виробничі приміщення у ТОВ «Сумський регенератний завод», які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Прикордонна, буд. 47.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в офісних приміщеннях ТОВ «Сумський завод гумотехнічних виробів» (код 33813854) та ТОВ «ВО «Гумотехніка» (код 37186640), які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Прикордонна, буд. 47, зберігаються і можуть бути знищені документи та чорнові записи, які містять на собі вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 та ОСОБА_3, комп'ютерна техніка та розмножувальна техніка (принтери та копіювальні апарати).

Відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, оскільки за їх допомогою можна встановити якою саме розмножувальною технікою виготовлені підроблені документи - заява про повернення виконавчого документу без виконання, та належність підписів на товарно - транспортних накладних, нібито отриманих від підприємств з ознаками фіктивності.

А відтак відомості, які містяться у них можуть, бути доказами і під час судового розгляду, оскільки можуть вказувати на причетність службових осіб ТОВ «Сумський завод гумотехнічних виробів» до підроблення документів від імені ТОВ «Компанія Хімпостачання» щодо відсутності боргів з метою зняття арештів з рахунків підприємства державним виконавцем.

Крім того, вказані відомості можуть вказувати на виготовлення товарно-транспортних накладних від імені підприємств з ознаками фіктивності службовими особами ТОВ «Сумський завод гумотехнічних виробів», що буде вказувати на обізнаність про відсутність фактичних поставок від підприємств з ознаками фіктивності та буде доказом суб'єктивної сторони ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, право власності на нежитлові приміщення за адресою: м. Суми, вул. Прикордонна, буд. 47, зареєстроване за ТОВ «Сумський регенератний завод».

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, оскільки в ході досудового слідства були отримані дані, що в офісних приміщеннях, розташованих за адресою: м. Суми, вул. Прикордонна, буд. 47, що належать на праві власності ТОВ «Сумський регенератний завод», та фактично використовуються ТОВ «Сумський завод гумотехнічних виробів» та ТОВ «ВО «Гумотехніка» (код 37186640) можуть знаходитись документи та чорнові записи, які містять на собі вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 та ОСОБА_3, комп'ютерна та розмножувальна техніка (принтери та копіювальні апарати), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук офісних приміщень розташованих за адресою: м. Суми, вул. Прикордонна, буд. 47, що належать на праві власності ТОВ «Сумський регенератний завод», та фактично використовуються ТОВ «Сумський завод гумотехнічних виробів» та ТОВ «ВО «Гумотехніка» (код 37186640).

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - документи та чорнові записи, які містять на собі вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 та ОСОБА_3, комп'ютерна та розмножувальна техніка (принтери та копіювальні апарати), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Іванченко Михайлу Михайловичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко