Ухвала суду № 46258650, 07.04.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/3300/15-к

Провадження №1-кс/592/942/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.04.2015 року м.Суми

Слідчий Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря Щербань Г.Г., за участю слідчого СВ Сумського МВ УМВС України в Сумській області Малярова С.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук у офісному приміщенні ТОВ «Мега-СОФ» за адресою: АДРЕСА_1, (загальною площею 83,8 м2, що знаходиться на земельній ділянці 1,3 Га кадастровий № НОМЕР_2).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Малярова С.М., -

В С Т А Н О В И В:

На виконання доручення Голови Державної Фіскальної служби України ОСОБА_2 від 18.12.0214 року №18/99-99-13-02-01-09, співробітниками оперативного управління ДПІ у м. Сумах ГУ Міндоходів у Сумській області проведені перевірочні заходи щодо законності діяльності «Мега-СОФ» (код за ЄДРПОУ 39246989) при здійсненні операцій з експорту лісоматеріалів. 16.03.2015 року за матеріалами вказаної перевірки відомості про скоєння кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000024.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Мега-СОФ» (код за ЄДРПОУ 39246989) зареєстроване в ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області 10.06.2014 року. ОСОБА_4 (за національністю турок, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1). Головний бухгалтер згідно установчих документів не передбачений. Підприємство орендує приміщення за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до реєстраційних та первинних фінансово-господарських документів «Мега-СОФ» (код за ЄДРПОУ 39246989) придбає на території України лісоматеріали (дошки обрізні, стругані, ліс круглий, пиловник) та в подальшому експортує в адресу підприємства-нерезидента (Меgа Тurizm ve Кіmyevi Madde Dis Тіс.Lid.sil., Туреччина). Фактично фінансово-господарська діяльність (придбання товару, зберігання, розпилювання та замитнення з подальшим експортом) здійснюється на території м. Слов'янськ, Донецької області, згідно отриманих договорів на оренду приміщення та устаткування.

Митне оформлення товарів по експортним операціям проводилась на Донецькій, Херсонській, Південній, Житомирській, Сумській та Київській міській митницях ДФС. Загальна сума експортних операцій по всім митницям на території України згідно листа Сумської Митниці ДФС від 05.03.2015 року №775/7/18-70-26-01 становить 23 022 125 грн. у 2014 році.

Одночасно з цим було встановлено що ТОВ «Мега-СОФ» в декларації з податку на прибуток за 2014 рік задекларувало дохід, що враховується при визначенні об'єкта оподаткування в сумі 19 950 257 грн., що свідчить про невідповідність задекларованих обсягів експорту та дохідної частини підприємства.

Для проведення комплексної судово-економічної експертизи, направленої на дослідження питання законності та достовірності відображення задекларованих сум податку на прибуток службовими особами ТОВ «Мега-СОФ» за період з 01.01.2014 по 31.13.2014 при здійсненні експортних операцій, а також з метою запобігання знищення вказаних документів, виникла необхідність вилучення їх шляхом проведення обшуку у офісному приміщенні ТОВ «Мега-СОФ» за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належить ОСОБА_3, на підставі договору оренди нежитлового приміщення № 1 від 11.06.2014 перебуває у користуванні ТОВ «Мега-СОФ».

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, оскільки в ході досудового слідства були отримані дані, що у офісному приміщенні ТОВ «Мега-СОФ» за адресою: АДРЕСА_1, (загальною площею 83,8 м2, що знаходиться на земельній ділянці 1,3 Га кадастровий № НОМЕР_2) можу знаходитись договори з контрагентами, на постачання та переробку лісоматеріалів, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі, первинні бухгалтерські документи (регістри з аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку по всім рахункам, головні книги, журнали-ордери та оборотні відомості по рахунках бухгалтерського обліку), первинні банківські та касові документи (виписки з банка, платіжні доручення, касові книги, видаткові касові ордери), установчі та кадрові документи, документи щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності, а також комп'ютерна техніка, на якій в електронному вигляді міститься частина документації ТОВ «Мега-СОФ» (ЄДРПОУ 39246989).

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук у офісному приміщенні ТОВ «Мега-СОФ» за адресою: АДРЕСА_1, (загальною площею 83,8 м2, що знаходиться на земельній ділянці 1,3 Га кадастровий № НОМЕР_2).

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - документи за 2014 рік, а саме: договори з контрагентами, на постачання та переробку лісоматеріалів, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі, первинні бухгалтерські документи (регістри з аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку по всім рахункам, головні книги, журнали-ордери та оборотні відомості по рахунках бухгалтерського обліку), первинні банківські та касові документи (виписки з банка, платіжні доручення, касові книги, видаткові касові ордери), установчі та кадрові документи, документи щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності, а також комп'ютерна техніка, на якій в електронному вигляді міститься частина документації ТОВ «Мега-СОФ» (ЄДРПОУ 39246989).

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому СВ Сумського РВ УМВС України в Сумській області Малярову Сергію Миколайовичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко