Ухвала суду № 46258519, 17.03.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/2524/15-к

Провадження №1-кс/592/730/15

УХВАЛА

Про проведення обшуку

17.03.2015 року м.Суми

Слідчий Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря Щербань Г.Г., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковського А.О., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук нежитлових приміщень розташованих за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд.11, які належать на праві власності ПАТ «Сумське автотранспортне підприємство - 15955» (код 05495934) та використовуються ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Васьковського А.О., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25.02.2015 за №32015200000000019 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами суб'єктів підприємницької діяльності - перевізників пасажирським маршрутним транспортом в м. Суми, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що проблемною лабораторією «Центру соціально-гуманітарних аспектів регіональних досліджень» Сумського державного університету організовано та проведено розрахунок фактично отриманих суб'єктами господарювання - перевізниками доходів, за результатами якого підготовлений Звіт «Про результати соціологічного дослідження з метою вивчення пасажиропотоків міських автобусних маршрутів».

Згідно інформації, отриманої працівниками Центру, середній пасажиропотік по суб'єктам господарювання, відносно яких проводився аналіз, складає 1201 пасажирів у робочий день, 719 пасажирів у вихідний день - за один рейс на одному автотранспортному засобі. У середньому, за день, за даними Звіту, всіма перевізниками відбувається 667 рейсів.

Згідно Звіту «Про результати соціологічного дослідження з метою вивчення пасажиропотоків міських автобусних маршрутів» середньорічний пасажиропотік, з урахуванням робочих та вихідних днів, перевезених ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181) становить 757730 осіб.

Загальна сума валового прибутку, при вартості проїзду 2 грн., по ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181) буде складати 40917420 грн. за рік, без врахування загальновиробничих та адміністративних витрат.

Згідно податкової декларації з податку на прибуток, поданої ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181) за звітний період 12 місяців 2014 року доходи підприємства склали 5469954 грн., видатки - 5413259 грн., податкові зобов'язання з податку на прибуток - 10205 грн. Реальна фактична виручка за рік 40917420 грн. З урахуванням витрат та сплаченого податку, розмір неоподатковуваних доходів у 2014 році становив 35504161 грн., з яких не сплачено податку на прибуток 6 380 544 грн., при ставці 18%.

Таким чином, службові особи ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181) шляхом приховування реальних доходів, у 2014 році, умисно не задекларували своїх реальних доходів, при цьому, об'єктом оподаткування занижено ними податок на прибуток на суму 6 380 544 грн.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181) використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд.11.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові приміщення за вказаною адресою належать на праві власності ПАТ «Сумське автотранспортне підприємство - 15955» (код 05495934).

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів та слідчих дій отримано відомості, що за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд.11, де знаходяться офісні приміщення ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181), зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181) господарської діяльності у 2014 році, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що у офісних приміщеннях ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181) можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинна бухгалтерська та інша документація ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181), яка може бути знищена, комп'ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, оскільки в ході досудового слідства були отримані дані, у нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд.11, які належать на праві власності ПАТ «Сумське автотранспортне підприємство - 15955» (код 05495934) та використовуються ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181) можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ за 2014 рік; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери) за 2014 рік; договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них за 2014 рік; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів) за 2014 рік; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності за 2014 рік; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181) за 2014 рік, яка може бути знищена, комп'ютерної техніки за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, інші документи, предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень, які використовуються ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181) та розташовані за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд.11, які належать на праві власності ПАТ «Сумське автотранспортне підприємство - 15955» (код 05495934).

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ за 2014 рік; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери) за 2014 рік; договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них за 2014 рік; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів) за 2014 рік; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності за 2014 рік; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) ТОВ «АТП 1054» (код ЄДРПОУ 37846181) за 2014 рік, яка може бути знищена, комп'ютерної техніки за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, інші документи, предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко