Ухвала суду № 46257999, 30.07.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/8184/14-к

Провадження №1-кс/592/2365/14

УХВАЛА

Про проведення обшуку

30.07.2014 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м.Суми, вул. Черепіна, 29, право власності на які зареєстроване за ПАТ „Укрсоцбанк, ТОВ „Словяни-94, та які фактично використовуються Слобожанською філією ТОВ „Горобина

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Корнющенко С.С., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013200000000096, розпочатому 16.10.2013 про вчинення службовими особами ТОВ «Горобина» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2012 - 2013 років службові особи ТОВ «Горобина» (код 31162928, м.Суми, вул. Петропавлівська, 121) з метою ухилення від сплати податків, здійснили придбання нетипової для основного виду діяльності цього продукції в ТОВ «Донметсплав», ТОВ «НВО Нафтогазова техніка», ТОВ «Укрпласт-Трейд», ЗАТ «Агропродукт», ТОВ «Продекспортгруп», ТОВ «Себоплюс», ТОВ «Намтар», ТОВ «Сумитекстильторг», ПАТ «Сумська фарфорова фабрика», ПАТ «Сумський фарфоровий завод», товарів, які у подальшому по договорам комісії реалізовані на експорт (за нульовою ставкою ПДВ). При цьому витрати ТОВ «Горобина» з урахуванням ПДВ і послуг комісії, склали 34 млн.390 тис.590 грн., що на 4 млн.718 тис. 177 грн. менше ніж обсяги реалізації. Експортовані товари в адресу ТОВ «Горобина» фактично не надходили, а вивозились за межі України безпосередньо зі складських та виробничих приміщень постачальників, які є виробниками даної продукції. Зазначені постачальники до взаємовідносин з ТОВ «Горобина» самостійно здійснювали експорт даної продукції в адресу тих же нерезидентів, що і ТОВ «Горобина». Вказані дії службових осіб ТОВ «Горобина» призвели до ненадходження до бюджету ПДВ за 2012 - 2013 роки на суму 5 млн.731тис.765 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що виробники та експортери продукції, що реалізовувалася ТОВ „Горобина до укладення договорів комісії самостійно здійснювали експорт продукції на адресу підприємств-нерезидентів, а різниця між придбанням та реалізацією продукції є мінімальною. Окрім цього, встановлено, що придбано ТОВ „Горобина продукції навіть не вивозилася з території підприємств-постачальників, а на підставі договорів зберігання перебувала в складських приміщеннях до моменту транспортування на адресу підприємств-нерезидентів. Таким чином, ТОВ „Горобина використано податковий кредит з поставок продукції з метою мінімізації своїх податкових зобовязань, що призвело до ненадходження до бюджету ПДВ на суму 5 731тис.грн. На даний час зазначена протиправна діяльність не припинена.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за адресою розташування Слобожанської філії ТОВ „Горобина зберігається первинна бухгалтерська документація ТОВ „Горобина.

Слобожанська філія ТОВ „Горобина зареєстрована та фактично знаходиться за адресою: м.Суми, вул. Черепіна, 29. Саме за вказаною адресою знаходяться офісні та виробничі приміщення товариства. У звязку з викладеним, є достатньо підстав вважати, що в нежитлових приміщеннях за адресою м.Суми, вул. Черепіна, 29 можливо зберігаються і можуть бути знищені документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ „Горобина з ТОВ „Донметсплав (код 25099465), ТОВ „Ніка С (код 36333738), ЗАТ „Агропродукт (код 25347839), ТОВ „Продекспоргруп (код 37283306), ТОВ „Союз партнер-Північ (код 36898438), ПП „Суми-Руно (код 32024572), ТОВ „Сєбо Плюс (код 38396889), ТОВ „Намтар (код 38601730), ТОВ „Сумитекстильторг (код 37430593), ТОВ „НВО Нафтогазова техніка (код 37764125), ТОВ „Харківмаш (код 36371218), ПАТ „Сумський фарфоровий завод (код 00310433), ТОВ „Сумська фарфорова фабрика (код 37430352) щодо поставок та експорту продукції на адресу підприємств-нерезидентів: ООО „ИСТ, ООО „Интеграл, ООО „ОДИН, Sona Textiles, Avkun Trading LLC, ТОО N.A.A. Group, ТОО „Амангельдинский ГПЗ, ТОВ „НПКФ Промкомплектация, ОАО „Газпромнефть-ОНПЗ, ООО „ПКФ Кубаньфарфор, підприємцем ОСОБА_2, ООО „Пирамида-F.R., документи (в тому числі чорнові записи) щодо подальшого реального руху товарно-матеріальних цінностей, перерахування грошових коштів, відомості про повернення перерахованих коштів, відомості про осіб причетних до вчинення злочину, фактичних працівників підприємства, відповідальних за документальне оформлення вказаних угод, інші предмети і документи (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

За даними реєстраційної служби Сумського районного управління юстиції, право власності на нежитлові приміщення за адресою м.Суми, вул. Черепіна, 29 зареєстроване за ПАТ „Укрсоцбанк, ТОВ „Словяни-94.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вилучення оригіналів зазначених документів та компютерної техніки на якій можливо було виготовлено документи, підтверджуючі злочинну діяльність зазначеної особи, необхідно для недопущення їх приховування, пошкодження чи знищення.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м.Суми, вул. Черепіна, 29, право власності на які зареєстроване за ПАТ „Укрсоцбанк, ТОВ „Словяни-94, та які фактично використовуються Слобожанською філією ТОВ „Горобина.

2. Мотиви надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ „Горобина з ТОВ „Донметсплав (код 25099465), ТОВ „Ніка С (код 36333738), ЗАТ „Агропродукт (код 25347839), ТОВ „Продекспоргруп (код 37283306), ТОВ „Союз партнер-Північ (код 36898438), ПП „Суми-Руно (код 32024572), ТОВ „Сєбо Плюс (код 38396889), ТОВ „Намтар (код 38601730), ТОВ „Сумитекстильторг (код 37430593), ТОВ „НВО Нафтогазова техніка (код 37764125), ТОВ „Харківмаш (код 36371218), ПАТ „Сумський фарфоровий завод (код 00310433), ТОВ „Сумська фарфорова фабрика (код 37430352), а саме: контракти, договори з усіма додатками та специфікаціями, акти прийому-передачі, видаткові, податкові накладні, рахунки-фактури; товарно-транспортні накладні, шляхові листи, довіреності; документи складського обліку, звіти комісіонерів, міжнародні товарно-транспортні документи, інвойси, документи, що надавалися для митного оформлення продукції, сертифікати про походження продукції, сертифікати відповідності, інші наявні документи; документи щодо експорту продукції та адресу підприємств-нерезидентів: ООО „ИСТ, ООО „Интеграл, ООО „ОДИН, Sona Textiles, Avkun Trading LLC, ТОО N.A.A. Group, ТОО „Амангельдинский ГПЗ, ТОВ „НПКФ Промкомплектация, ОАО „Газпромнефть-ОНПЗ, ООО „ПКФ Кубаньфарфор, підприємцем ОСОБА_2, ООО „Пирамида-F.R.; документів, укладених ТОВ „Горобина з іншими підприємствами з приводу проведення експортних операцій за договорами комісії; документи, що містять відомості про осіб, які здійснювали відвантаження та отримання вказаних товарно-матеріальних цінностей та осіб, які надавали транспортні та експедиційні послуги, документи (в тому числі чорнові записи) щодо подальшого реального руху товарно-матеріальних цінностей, перерахування грошових коштів, відомості про повернення перерахованих коштів, відомості про осіб причетних до вчинення злочину, фактичних працівників підприємства, відповідальних за документальне оформлення вказаних угод, ведення переговорів з приводу підписання таких договорів, компютерної техніки, на носіях інформації якої містяться електронні документи щодо проведення вказаних договорів та експортних операцій, інших предметів і документів (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації).

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко