Ухвала суду № 46257962, 18.07.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/7766/14-к

Провадження №1-кс/592/2230/14

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

18.07.2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000033 від 12.02.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.1,3 ст.212 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Тютюнник О.М.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області обґрунтовує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВКП АККАД» у продовж 2012-2013 років при здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом заниження обєкта оподаткування при реалізації виготовленої продукції власного виробництва, умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 767 266 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 678 903 грн., а всього податків на загальну суму 3 446 169 грн.

Крім того службові особи ТОВ «ВКП АККАД» (код 31651454) упродовж 2-4 кварталу 2011 року шляхом завищення валових витрат на 4 000 000,00 грн. внаслідок не нарахування податку на прибуток з безнадійної кредиторської заборгованості, яка виникла при розрахунку векселями з ТОВ «Мегастіл», які ТОВ «Мегастіл» при банкрутстві не предявив та з метою погашення кредиторської заборгованості іншим субєктам підприємницької діяльності не передав, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2-4 квартал 2011 року на суму 920 000, 00 грн.

Так під час проведення досудового слідства встановлено, що 24.04.2009р. між ТОВ «Мегастіл», (код 33814161) в особі заступника директора ОСОБА_2 та ТОВ «ВКП АККАД», (код 31651454) в особі директора ОСОБА_3, було укладено договір постачання товару Б/Н ( перелік товару визначався у специфікаціях), відповідно до якого ТОВ «ВКП АККАД» протягом певного часу отримувало товар від ТОВ «Мегастіл», оплата за отриманий товар частково була проведено у безготівковому порядку, а на кредиторську заборгованість в сумі 4 000 000,00 грн. ТОВ «ВКП АККАД» було виписано векселі, відповідно до п.5.4. договору від 24.04.2009 р. розрахунки векселями дозволялися.

Постановою суду від 22.12.2011р. боржника-товариство з обмеженою відповідальністю «Мегастіл» визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру. Тобто ТОВ «Мегастіл» в процесі процедури банкрутства, або до цієї процедури мало право предявити вищевказані векселі до сплати ТОВ «АККАД», реалізувати дані векселі через торгівця цінними паперами іншій юридичній особі, або передати своєму кредитору в погашення кредиторської заборгованості, але своїм правом ТОВ «Мегастіл» не скористався.

На даний час встановити місцезнаходження векселів, слідству, не вдалося так само не вдалося встановити факту реалізації векселів третій стороні з метою встановлення чи спростування факту реалізації векселів підприємством ТОВ «Мегастіл» необхідно здійснити тимчасовий доступ до роздруківок руху грошових коштів по розрахункових рахунках з розшифровкою.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що підприємство ТОВ «Мегастіл» (код 33814161) впродовж 2013-2014 років використовувало розрахункові рахунки у ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) м. Київ та Філія ПУАТ «Фідобанк» (МФО 380009):

№ 26057000483464 (Українська гривня) відкритий 24.01.2014;

№ 26001000143033 (Українська гривня) відкритий 31.10.2013;

№ 26058000144201 (Українська гривня) відкритий 31.10.2013;

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів по вищевказаних розрахункових рахунках, які перебувають у володінні ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) м. Київ та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська,10 з метою дослідження даних про рух грошових коштів ТОВ «Мегастіл».

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ПУАТ «Фідобанк», самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- роздруківка руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахункових рахунках:

№ 26057000483464 (Українська гривня) відкритий 24.01.2014;

№ 26001000143033 (Українська гривня) відкритий 31.10.2013;

№ 26058000144201 (Українська гривня) відкритий 31.10.2013, з дня відкриття рахунків по дату закриття або по останню транзакцію на рахунку.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) м. Київ, що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська,10.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко