Ухвала суду № 46257959, 17.07.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/7710/14-к

Провадження №1-кс/592/2217/14

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

17.07.2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000031 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3, ч.ч. 1,4 ст. 358 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Чешко А.А.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області обґрунтовує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що СТ «Колос» (код 30236600) здійснюючи свою фінансово-господарську діяльність в 2010 році уклало з ТОВ «Будстиль-ЛТД» договір про надання послуг № 245/с-10 від 29.11.10, які полягали в начебто виконанні ТОВ «Будстиль-ЛТД» для СТ «Колос» (код 30236600) послуг з технічного обслуговування і ремонту контрольно-вимірювальних приладів устаткування комерційного обліку, програмного забезпечення, зняття свідчень електронних лічильників, проведення переговорів повязаних з постачанням електричної енергії, аналіз графіків споживання електричної енергії, розроблення оптимальних графіків електричної енергії, тощо.

В подальшому ТОВ «Будстиль-ЛТД» уклало договір про надання послуг № 99 від 19.09.11 з ПВП «Спектр» (код 30608303) на виконання вищезазначених робіт.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Будстиль-ЛТД» та ПВП «Спектр» (код 30608303) вищезазначених робіт для СТ «Колос» не виконували, а лише здійснювали документальне оформлення проведених господарських операцій, що дозволило ухилитися від сплати податків в особливо великих розмірах СТ «Колос» та ТОВ «Будстиль-ЛТД» на загальну суму 2 млн. 964 тис. 932,95 грн.

Крім того, в рамках досудового розслідування, 26.03.2014 року було отримано ухвалу Ковпаківського районного суду м. Суми на проведення тимчасового доступу до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам СТ «Колос» з ТОВ «Будстиль-ЛТД», проте ухвала службовими особами СТ «Колос» не була виконана, а юристом підприємства ОСОБА_2 було направлено електронною поштою (abd-2012@ukr.net) протокол виїмки від 10.10.2012 року. Зі змісту протоколу встановлено, що на СТ «Колос» 10.10.2012 року старшим слідчим з особливо важливих справ слідчого управління ДПС у Харківській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 було вилучено первинні бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам СТ «Колос» з ТОВ «Будстиль-ЛТД», ТОВ «Дельта-Універсал», ТОВ «Торговий Будинок» Східна Україна, ТОВ «Альфа Мед 2006», ТОВ «ОСОБА_4 Транс», ТОВ «Дельта Транс», ТОВ «Остек ОСОБА_5», ПП «Будтранс Плюс».

З метою перевірки факту вилучення документів до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Харківській області було направлено лист № 5724/7/18-28-09-02 від 10.04.14.

17.04.14 за № 7730/7/20-40-09-11 було отримано відповідь, що кримінальні справи (кримінальні провадження) відносно службових осіб СТ «Колос» не порушувалися, виїмка документів не проводилася. Також, ОСОБА_3 був звільнений з податкової міліції 10.09.12.

З вищенаведеного слідує, що невстановлені особи підробили та використали протокол виїмки від 10.10.2012 року з метою приховування від контролюючих органів первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарським відносинам СТ «Колос» з ТОВ «Будстиль-ЛТД», ТОВ «Дельта-Універсал», ТОВ «Торговий Будинок» Східна Україна, ТОВ «Альфа Мед 2006», ТОВ «ОСОБА_4 Транс», ТОВ «Дельта Транс», ТОВ «Остек ОСОБА_5», ПП «Будтранс Плюс».

26.06.2014 року в ході обшуку офісного приміщення СТ «Колос» за адресою: АДРЕСА_1 був вилучений оригінал вищезазначеного протоколу виїмки та частина первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарським відносинам СТ «Колос» з вищепереліченими підприємствами.

10.07.2014 в Ковпаківському районному суді м. Суми було отримано ухвалу на проведення тимчасового доступу в ГУ Міндоходів у Харківській області до документів з особової справи ОСОБА_3 Згідно наданої довідки ГУ Міндоходів у Харківській області стало відомо, що особова справа ОСОБА_3 була направлена до ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що в ході досудового слідства виникла необхідність встановлення особи, яка склала та підписала протокол виїмки від 10.10.2012 р., для чого необхідні вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 для проведення судово-почеркознавчої експертизи, для чого необхідно отримати доступ до документів анкета про прийом на службу, автобіографія, зобовязання, попередження про вивільнення, заява про прийом на службу, рапорта на переназначення на посади, рапорт на звільнення, рапорта на відпустки, а також накази на призначення на посади, накази про присвоєння чергових спеціальних звань, накази про накладення дисциплінарних стягнень, наказ про звільнення, які містять підписи про ознайомлення ОСОБА_3 за весь період його служби, а також інших документів, які містять почерк та підписи ОСОБА_3, котрі мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32014200000000031, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, обставин, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження, обставин, що є підставою звільнення від кримінальної відповідальності та можуть бути використані в подальшому як речові докази..

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1 Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- анкета про прийом на службу, автобіографія, зобовязання, попередження про вивільнення, заява про прийом на службу, рапорта на переведення на посади, рапорт на звільнення, рапорта на відпустки ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 за весь період його служби, а також накази на призначення на посади, накази про присвоєння чергових спеціальних звань, накази про накладення дисциплінарних стягнень, які містять підписи про ознайомлення ОСОБА_3 за весь період його служби, а також інших документів, які містять почерк та підписи ОСОБА_3, та можливість вилучення вищеперерахованих документів, які перебувають у володінні ГУ Міндоходів у Дніпропетровський області, що розташоване за адресою: :м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, буд. 17 А.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, що зареєстровано та знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, буд. 17 А.

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко