Ухвала суду № 46247827, 26.05.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8466/15-к

провадження № 1-кс/201/5331/2015

УХВАЛА

26 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000002 від 12.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період 2014-2015 років, в порушення норм Податкового Кодексу України, незаконно завищують суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей, що на теперішній час, за результатами документального оформлення безтоварних операцій з ПП «Агро-14» (код ЄДРПОУ 39239772), спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 3 348 070 гривень.

Крім того, посадові особи ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178) продовжують у своїй діяльності незаконно завищувати суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей у підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Аспа-плюс» (код ЄДРПОУ 34378651), ТОВ «Агроцентр трейд» (код ЄДРПОУ 39014974), а також за допомогою подальшого відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, на яких, серед інших засновників, є засновниками ті ж самі особи, що і у ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178): ТОВ «Заготзерно-Високопілля» (код ЄДРПОУ 34863267), ТОВ «Заготзерно-Новогупалівка» (код ЄДРПОУ 35834326), ТОВ «Привільнянське хлібозаготівельне підприємство» (код ЄДРПОУ 36244507), ТОВ «Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Райагрохім»» (код ЄДРПОУ 30791477), ТОВ «СТ Агроінвест» (код ЄДРПОУ 37595668), ТОВ «Верхньодніпровське сільськогосподарське підприємство агрофірма «Промінь»» (код ЄДРПОУ 34588836), ТОВ «Сінтез трейд агро» (код ЄДРПОУ 35396886).

28 квітня 2015 року на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська, за адресою розташування офісу ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178): АДРЕСА_1, було проведено обшук, під час чого було вилучено печатки різних підприємств, серед яких була печатка ПП «СГ «Колос» (код ЄДРПОУ 36693724).

Під час аналізу фінансово-господарської діяльності ПП «СГ «Колос» (код ЄДРПОУ 36693724) встановлено, що останнє у своїй діяльності, з метою документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей, використовує реквізити одних й тих самих підприємств, які мають ознаки фіктивності, що і ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178), а саме: ТОВ «Аспа-плюс» (код ЄДРПОУ 34378651), а також іншого підприємства з ознаками фіктивності ПП «Фірма Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124), що дає можливість дійти висновку про причетність ПП «СГ «Колос» (код ЄДРПОУ 36693724) до злочинної діяльності ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 32541178).

Також у схемах скоєння кримінального правопорушення використовуються реквізити підприємств, на яких засновником, директором та бухгалтером є та ж сама особа, що і у ПП «СГ «Колос» (код ЄДРПОУ 36693724): ПП «Вейзен» (код ЄДРПОУ 39108585), ПП «СГ «Харвест» (код ЄДРПОУ 39515406), ПП «Грейнторг» (код ЄДРПОУ 37936767).

В подальшому ПП «СГ «Колос» (код ЄДРПОУ 36693724) реалізувало начебто придбану продукцію у ТОВ «Аспа-плюс» (код ЄДРПОУ 34378651) та ПП «Фірма Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124) до наступних підприємств: ДП з ІІ «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566), ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985), ТОВ «Агротрейд експорт» (код ЄДРПОУ 37576404), ПП «Макро-Мега Трейд» (код ЄДРПОУ 37562721), ТОВ «ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 35919521), ТОВ «ОСОБА_5 Комодітіз Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 30307207).

ПП «Фірма Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124) відкрито розрахункові рахунки у ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394), зокрема №26003001305033, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в посадових осіб ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю): ПП «Фірма Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124) всіх рахунків, в тому числі №26003001305033, а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; інших документів юридичної справи, щодо відкриття та використання даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по всім, у тому числі зазначеним, рахункам ПП «Фірма Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначенням платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків - відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, за період з 01.01.2014 року по 05.05.2015, включно, на паперовому та електронному носіях; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з всіх, у тому числі вищевказаних, рахунків ПП «Фірма Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.01.2014 року по 05.05.2015 року, включно.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000002, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в посадових осіб ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю): ПП «Фірма Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124) всіх рахунків, в тому числі №26003001305033, а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; інших документів юридичної справи, щодо відкриття та використання даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по всім, у тому числі зазначеним, рахункам ПП «Фірма Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначенням платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків - відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, за період з 01.01.2014 року по 05.05.2015, включно, на паперовому та електронному носіях; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з всіх, у тому числі вищевказаних, рахунків ПП «Фірма Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.01.2014 року по 05.05.2015 року, включно.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000002.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко