Ухвала суду № 46247682, 06.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1. погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2. про здійснення тимчасового доступу до документів. -

ВСТАНОВИВ:

06 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те. що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040040000020 від 23.05.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ознаками

ч.З ст.212. ч.5 ст. 191. ч.5 ст.27, ч.5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДПП «Кривбаспромводопостачання» (код ЄДРПОУ 00191017) діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, передбачаючи суспільно небезпечний характер своїх дій та настання суспільно небезпечних наслідків, при веденні фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства, в період 2010 - 2014 років, безпідставно перерахували грошові кошти, що належать ДПП «Кривбаспромводопостачання» на розрахункові рахунки ДП «Дніпромашзбагачення» в загальній сумі 74.3 млн. грн.. начебто за надання останнім послуг з використання корисної моделі №45263 «Спосіб керування насосною станцією» (Патент), яка начебто дозволяє економити електроенергію на підприємстві, що відображали у податковій звітності та фінансово-господарських документах ДПП «Кривбаспромводопостачання». чим здійснили привласнення і розтрату грошових коштів ДПП «Кривбаспромводопостачання» в особливо великих розмірах.

В свою чергу. ОСОБА_3, будучи згідно наказу №16-ОК від 16.11.2010 директором дочірнього підприємства «Дніпромашзбагачення» (код ЄДРПОУ 36207821) зареєстрованого Дніпродзержинським міським управлінням юстиції

року під №12241070002044694 в якості субєкта господарської діяльності, відповідальною за фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства, діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, передбачаючи суспільно небезпечний характер своїх дій та настання суспільно небезпечних наслідків, при веденні фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства, в період 2010 - 2014 років, здійснювала документальне оформлення взаємовідносин між ДП «Дніпромашзбагачення» та ДПП «Кривбаспромводопостачання» шляхом складання, підписання, та передачі фінансово-господарських документів, відображення фінансово-господарських операцій у податковій звітності ДП «Дніпромашзбагачення». які фактично не здійснювались, а саме, начебто надання останнім послуг ДПП «Кривбаспромводопостачання» з користування корисною моделлю №45263 «Спосіб керування насосною станцією» (Патент), яка начебто дозволяє проводити економію електроенергії, в результаті чого службові особи ДПП «Кривбаспромводопостачання» безпідставно перерахували грошові кошти, що належать останньому на розрахункові рахунки ДП «Дніпромашзбагачення» в загальній сумі 74.3 млн. грн., чим вчинила пособництво у привласненні та розтраті службовою особою майна в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем.

Крім того, продовжуючи свої злочинні діяння ОСОБА_3. після отримання ДП «Дніпромашзбагачення» грошових коштів на розрахункові рахунки від ДПП «Кривбаспромводопостачання» в загальній сумі 74,3 млн. грн. маючи доступ до банківських рахунків ДП «Дніпромашзбагачення» та фактично ними розпоряджаючись, у період з 2010-2014 років, діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, передбачаючи суспільно небезпечний характер своїх дій та настання суспільно небезпечних наслідків, при веденні фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства здійснила перерахування вказаних грошових коштів з розрахункових рахунків ДП «Дніпромашзбагачення» на розрахункові рахунки ТОВ «Інтер Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 37275227). ТОВ «Промкор» (код ЄДРПОУ 37989101). ТОВ «Сіріус Опт» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «ОСОБА_4 Дон» (код ЄДРПОУ 37275227). ТОВ «Дніпротехноком» (код ЄДРПОУ 38530554). які мають ознаки «фіктивності», за послуги, які фактично не здійснювались, для переведення безготівкових коштів в готівку, з метою їх подальшого заволодіння. чим вчинила пособництво у привласненні та розтраті службовою особою майна в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем.

За зазначеним фактом 28.02.2015 директору ДП «Дніпромашзбагачення» ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчинені пособництва у привласненні та розтраті чужого майна в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, що кваліфікуються зач.5 ст.27, ч.5 ст. 191 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Комунального підприємства Дніпропетровської обласної ради «Аульський водовід» (код ЄДРПОУ 34621490) в порушення вимог законодавства України при веденні фінансово- господарської діяльності в період 2009 - 2014 рр. здійснили безпідставне перерахування грошових коштів в адресу Дочірнього підприємства «Дніпромашзбагачення» (код 36207821) в загальній сумі 6,2 млн.грн. на підставі документального оформлення начебто отриманих від даного підприємства послуг з надання у користування корисної моделі №41674 «Спосіб оптимізацїї режиму роботи електронасосних агрегатів при стійкій зміні водоспоживання» (Патент), яка начебто дозволила проводити економію електроенергії, які надалі від ДП «Дніпромашзбагачення» протягом вказаного періоду були перераховані на рахунки підприємств із ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Інтер Корпорейшн» (код 37275227), ТОВ «Промкор» (код 37989101). ТОВ «Сіріус Опт» (код 38301142). ТОВ «ОСОБА_4 Дон» (код 37275227) та ТОВ «Дніпротехноком» (код 38530554). - що призвело до розтрати та привласнення грошових коштів державного підприємства в особливо великих розмірах, шляхом зловживання службовими особами своїм службовим становищем, за пособництвом службових осіб ДП «Днівпромашзбагачення».

Також у ході досудового розслідування встановлено ряд повязаних підприємств з ДП «Дніпромашзбагачення» (код ЄДРПОУ 36207821), з якими протягом 2010-2014 років проводились фінансово-господарські операції, що не відображено у податковому обліку підприємства.

Так, отримані на банківські рахунки від КП ДОР «Аульській водовід» та ДПП «Кривбаспромводопостачання» грошові кошти за нібито використання корисної моделі. ДП «Дніпромашзбагачення» (код ЄДРПОУ 36207821) перераховувало на рахунки повязаних підприємств у вигляді фінансової допомоги, а саме: ТОВ «Фуд-Сервіс Дніпро» (код ЄДРПОУ 34513891). ТОВ «Гарт» (код ЄДРПОУ 19312920), ТОВ «Тера Консалтінг» (код ЄДРПОУ 35496406). ТОВ «Рантьє-Днєпр» (код ЄДРПОУ 34775972). ТОВ «Д.К.О.» (код ЄДРПОУ 36876587). ТОВ «Інвестбудпроект» (код ЄДРПОУ 37055390). ТОВ «Регіонінвестгрупп» (код ЄДРПОУ 34811968). ТОВ

«Фінансова компанія «Альянс» (код ЄДРПОУ 37452617). ТОВ «Агора 2007» (код ЄДРПОУ 35447233). ПП «Палісса Тревел» (код ЄДРПОУ 34392770), ДП «Дніпрооптбакалія» (код ЄДРПОУ 36151341), ТОВ "ЮКК "АПРІОРІ" (код 33557110). ТОВ «Вебпресс Дніпро» (код ЄДРПОУ 37148998), ДП «Дніпрооптбакалія» (код ЄДРПОУ 36151341). ТОВ «Тулс» (код ЄДРПОУ 35447191). ПП «Цесія» (код ЄДРПОУ 32813895). ТОВ «Макроплаза» (код 38937117) та інші. Повязує зазначені підприємства те. що вони мають спільних директорів або засновників, робітників, співпадають податкові адреси підприємств.

Існують обєктивні підстави вважати, що зазначені перерахування здійснювались на підставі документального оформлення начебто отриманих ДП «Дніпромашзбагачення» товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а насправді з метою переведення безготівкових коштів в готівку, з метою подальшого заволодіння ними.

В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Гарт» (код 19312920) знаходиться на обліку в ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином, документи ТОВ «Гарт» (код 19312920), які перебувають у володінні ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти приховання доходів, отриманих від здійснення невстановленої діяльності, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідно саме оригінали документів.

Згідно ст. 159 КПК України:

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 162 КПК України «1. До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 4) конфіденційна інформація, в тому числі така що містить комерційну таємницю».

Згідно ст. 505 ЦК України комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у звязку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію.

Таким чином, податкова звітність ТОВ «Гарт» (код 19312920) в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у звязку з цим має комерційну цінність, отже отримання документів, які перебувають у володінні ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, в добровільному порядку не надається можливим. '

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в приміщенні ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі

ст. 163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040040000020, вважаю клопотання обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. ПО, 163-166. 309. 369372 та 395 КПК України. -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів відносно ТОВ «Гарт» (код 19312920). що знаходяться в приміщенні ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме:

податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток(уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.01.2009 року по теперішній час (помісячно); договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них. ув'язнених із ДПІ. за весь період: посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період; електронної податкової звітності - податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.01.2009 року по теперішній час на паперових носіях; юридичного (реєстраційного) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію: актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за, що перевіряються періоди з 01.01.2009 року по теперішній час. податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2009 року по теперішній час; інших документів стосовно ТОВ «Гарт» (код 19312920);

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, зобов'язати ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві надати їх належно засвідчені копії, в тому числі: податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій та розрахунків) з додатками за період з 01.01.2009 року по теперішній час, які були внесені до АРМ «Бест Звіт» на підставі податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій та розрахунків) з додатками за період з 01.01.2009 року по теперішній час, що були подані вказаним субєктом підприємницької діяльності до ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколів виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідних листів тощо.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000020. уЛ

Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідиш суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшуканніигш вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути пдоані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко