Ухвала суду № 46247240, 27.02.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3028/15-к

провадження № 1-кс/201/1879/2015

УХВАЛА

27 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєва Є.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

27 лютого 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «УТБ» (код ЄДРПОУ 32943785), зареєстрованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, буд. 33, кв.1, яке знаходиться на податковому обліку в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області та яке є реальним сектором економіки, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період з вересня 2014 року по листопада 2014 року, в порушені п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, разом з офіційною діяльністю займалися противоправною діяльністю, пов'язаною з наданням послуг підприємствам, у тому числі ПП "Промторг-М" (код ЄДРПОУ 37103454), по незаконному переводу безготівкових грошових коштів у готівку, та надавали послуги по незаконній мінімізації податків СГД реального сектору економіки, тим самим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 246 633,19 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32015040650000008 від 26.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації в ЄРДР стали матеріали проведення оперативно-розшукових заходів ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Крім того, 26.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості щодо виявленого кримінального правопорушення, вчиненого службовими особами КП «Дніпроводоканал» (код ЄДРПОУ 03341305) за №32015040650000010.

Підставою для реєстрації в ЄРДР стали матеріали проведення оперативно-розшукових заходів ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

26.02.2015 матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000008 від 26.02.2015, та матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000010 від 26.02.2015 об'єднані в одне провадження за №32014040040000028, про що внесені відомості до ЄРДР.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи Комунального підприємства ДОР «Дніпроводоканал» (код ЄДРПОУ 03341305) в порушення вимог податкового законодавства України при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2014 року здійснили безпідставне перерахування грошових коштів в адресу підприємства ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821) в загальній сумі 3,6 млн. грн. (в тому числі ПДВ) на підставі документального оформлення ніби-то отриманих від даного підприємства хлору, які надалі від ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821) протягом вказаного періоду були перераховані на рахунки підприємств із ознаками «фіктивності», у тому числі ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454), - що призвело до розтрати грошових коштів державного підприємства в особливо великих розмірах. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.5 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування, встановлений факт отримання Комунального підприємства Дніпропетровської обласної ради «Дніпроводоканал» (код ЄДРПОУ 03341305) та Комунального підприємства Дніпропетровської обласної ради «Аульський водовід» (код ЄДРПОУ 34621490) в період 2014 року грошових коштів з державного бюджету, які надалі, протягом вказаного періоду, перераховувались з рахунків КП ДОР «Дніпроводоканал» та КП ДОР «Аульський водовід» (код ЄДРПОУ 34621490) в адресу ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821) та підприємств з ознаками «фіктивності», в тому числі в адресу ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Укртехбизнес» (код ЄДРПОУ 32943785) є підприємством реального сектору економіки, але разом з офіційною діяльністю займається противоправною діяльністю, пов'язаною з наданням послуг суб'єктам господарювання по незаконному переводу безготівкових грошових коштів у готівку, надає послуги по незаконній мінімізації податків СГД реального сектору економіки та підприємств з ознаками «фіктивності».

Так протягом 2014 року підприємство ТОВ «Укртехбизнес» (код ЄДРПОУ 32943785) формувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки та підприємств з ознаками «фіктивності» в тому числі ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454). Фактично продукція на адресу підприємств реального сектору економіки та підприємств з ознаками «фіктивності» підприємством ТОВ «Укртехбизнес» не постачалась (послуги не надавались, роботи не виконувались), та посадова особа підприємства ТОВ «Укртехбизнес» ОСОБА_3 надавав та надає службовим особам вказаних підприємств противоправні послуги по незаконному формуванню фіктивного (штучного) податкового кредиту з ПДВ, шляхом проведення безтоварних взаєморозрахунків. При цьому оформлювались підложні документи (зміст яких не відповідає дійсності), з використанням реквізитів ТОВ «Укртехбизнес», зі значним завищенням ціни від фактичної ціни придбання ТМЦ (робіт, послуг) від реальних постачальників (виконавців робіт).

В подальшому після перерахування безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ «Укртехбизнес», вони знімались в банківській установі готівкою, та за відрахуванням винагороди за противоправні послуги (8-10 % від перерахованої суми) повертались представникам СГД реального сектору економіки, які в свою чергу готівкою розраховувались з фактичними постачальниками ТМЦ (виконавцями робіт), без відповідного відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому та бухгалтерському обліках.

Свою противоправну діяльність ОСОБА_3 та його посібники ретельно конспірують, на підприємстві встановлено певний ліміт на перевід безготівкових грошових коштів у готівку, з метою уникнення перевірок правоохоронними органами.

Оцінюючі матеріали кримінального провадження в їх сукупності, існують підстави вважати, що ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454) реальної фінансово-господарської діяльності не здійснює і не здійснювало взагалі, а створене і використовується невстановленими особами з метою заволодіння грошовими коштами державних підприємств, установ, організацій.

Виведення грошових коштів державних підприємств в «тіньовий сектор» економіки, існують підстави вважати, здійснюється, в тому числі в теперішній час, за рахунок використання реквізитів ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454) та ряду пов'язаних із ним підприємств, за ніби-то надані у користування корисні моделі, юридичні чи рекламні послуги, розрахунки по векселям, тощо.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що приміщення (місце реєстрації ОСОБА_4), де можуть зберігатись документи первинної господарської діяльності КП ДОР «Аульський водовід» (код ЄДРПОУ 34621490), а також задіяних у схемі ухилення від сплати податків підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності» ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821), ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454), належить гр. ОСОБА_4 та фактично розташоване за адресою: АДРЕСА_1 - про що свідчать відомості з Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області.

Згідно відомостей з Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_1, належить гр. ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність КП ДОР «Аульський водовід», (код ЄДРПОУ 34621490) в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821), а також групою пов'язаних із ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821) підприємств, а саме: ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454), - (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, звіти та обліки використаної електроенергії, журнали обліку вхідної-вихідної документації, юридичні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, які свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000008, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєву Є.А., проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність КП ДОР «Аульський водовід», (код ЄДРПОУ 34621490) в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821), а також групою пов'язаних із ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821) підприємств, а саме: ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454), - (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, звіти та обліки використаної електроенергії, журнали обліку вхідної-вихідної документації, юридичні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, які свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000008.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк