Ухвала суду № 46247130, 26.02.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2988/15-к

провадження № 1-кс/201/1861/2015

УХВАЛА

26 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєва Є.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

26 лютого 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «УТБ» (код ЄДРПОУ 32943785), зареєстрованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, буд. 33, кв.1, яке знаходиться на податковому обліку в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області та яке є реальним сектором економіки, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період з вересня 2014 року по листопада 2014 року, в порушені п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, разом з офіційною діяльністю займалися противоправною діяльністю, пов'язаною з наданням послуг підприємствам, у тому числі ПП "Промторг-М" (код ЄДРПОУ 37103454), по незаконному переводу безготівкових грошових коштів у готівку, та надавали послуги по незаконній мінімізації податків СГД реального сектору економіки, тим самим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 246 633,19 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32015040650000008 від 26.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації в ЄРДР стали матеріали проведення оперативно-розшукових заходів ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Крім того, 26.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості щодо виявленого кримінального правопорушення, вчиненого службовими особами КП «Дніпроводоканал» (код ЄДРПОУ 03341305) за №32015040650000010.

Підставою для реєстрації в ЄРДР стали матеріали проведення оперативно-розшукових заходів ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

26.02.2015 матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000008 від 26.02.2015, та матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000010 від 26.02.2015 об'єднані в одне провадження за №32014040040000028, про що внесені відомості до ЄРДР.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи Комунального підприємства ДОР «Дніпроводоканал» (код ЄДРПОУ 03341305) в порушення вимог податкового законодавства України при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2014 року здійснили безпідставне перерахування грошових коштів в адресу підприємства ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821) в загальній сумі 3,6 млн. грн. (в тому числі ПДВ) на підставі документального оформлення ніби-то отриманих від даного підприємства хлору, які надалі від ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821) протягом вказаного періоду були перераховані на рахунки підприємств із ознаками «фіктивності», у тому числі ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454), - що призвело до розтрати грошових коштів державного підприємства в особливо великих розмірах. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.5 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування, встановлений факт отримання Комунального підприємства Дніпропетровської обласної ради «Дніпроводоканал» (код ЄДРПОУ 03341305) та Комунального підприємства Дніпропетровської обласної ради «Аульський водовід» (код ЄДРПОУ 34621490) в період 2014 року грошових коштів з державного бюджету, які надалі, протягом вказаного періоду, перераховувались з рахунків КП ДОР «Дніпроводоканал» та КП ДОР «Аульський водовід» (код ЄДРПОУ 34621490) в адресу ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821) та підприємств з ознаками «фіктивності», в тому числі в адресу ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Укртехбизнес» (код ЄДРПОУ 32943785) є підприємством реального сектору економіки, але разом з офіційною діяльністю займається противоправною діяльністю, пов'язаною з наданням послуг суб'єктам господарювання по незаконному переводу безготівкових грошових коштів у готівку, надає послуги по незаконній мінімізації податків СГД реального сектору економіки та підприємств з ознаками «фіктивності».

Так протягом 2014 року підприємство ТОВ «Укртехбизнес» (код ЄДРПОУ 32943785) формувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки та підприємств з ознаками «фіктивності» в тому числі ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454). Фактично продукція на адресу підприємств реального сектору економіки та підприємств з ознаками «фіктивності» підприємством ТОВ «Укртехбизнес» не постачалась (послуги не надавались, роботи не виконувались), та посадова особа підприємства ТОВ «Укртехбизнес» ОСОБА_3 надавав та надає службовим особам вказаних підприємств противоправні послуги по незаконному формуванню фіктивного (штучного) податкового кредиту з ПДВ, шляхом проведення безтоварних взаєморозрахунків. При цьому оформлювались підложні документи (зміст яких не відповідає дійсності), з використанням реквізитів ТОВ «Укртехбизнес», зі значним завищенням ціни від фактичної ціни придбання ТМЦ (робіт, послуг) від реальних постачальників (виконавців робіт).

В подальшому після перерахування безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ «Укртехбизнес», вони знімались в банківській установі готівкою, та за відрахуванням винагороди за противоправні послуги (8-10 % від перерахованої суми) повертались представникам СГД реального сектору економіки, які в свою чергу готівкою розраховувались з фактичними постачальниками ТМЦ (виконавцями робіт), без відповідного відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому та бухгалтерському обліках.

Свою противоправну діяльність ОСОБА_3 та його посібники ретельно конспірують, на підприємстві встановлено певний ліміт на перевід безготівкових грошових коштів у готівку, з метою уникнення перевірок правоохоронними органами.

Оцінюючі матеріали кримінального провадження в їх сукупності, існують підстави вважати, що ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454) реальної фінансово-господарської діяльності не здійснює і не здійснювало взагалі, а створене і використовується невстановленими особами з метою заволодіння грошовими коштами державних підприємств, установ, організацій.

Виведення грошових коштів державних підприємств в «тіньовий сектор» економіки, існують підстави вважати, здійснюється, в тому числі в теперішній час, за рахунок використання реквізитів ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454) та ряду пов'язаних із ним підприємств, за ніби-то надані у користування корисні моделі, юридичні чи рекламні послуги, розрахунки по векселям, тощо.

Так під час проведення слідчих(розшукових) дій по даному кримінальному провадженню встановлено, що відповідно до відомостей про рух коштів по банківським рахункам ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» встановлений факт отримання вказаним підприємством в період 2014 років грошових коштів від Комунального підприємства КП «Дніпроводоканал» (код ЄДРПОУ 03341305), які надалі, протягом вказаного періоду, перераховувались з рахунків ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», в тому числі в адресу ПП «Промторг-М».

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що приміщення (місце реєстрації ОСОБА_4), де можуть зберігатись документи первинної господарської діяльності ПП "Промторг-М", а також задіяних у схемі ухилення від сплати податків підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності» ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821), належить гр. ОСОБА_4 та фактично розташоване за адресою: АДРЕСА_1 - про що свідчать відомості з адресного бюро Дніпропетровської області .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454), в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821), а також групою пов'язаних із ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821), (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, звіти та обліки використаної електроенергії, журнали обліку вхідної-вихідної документації, юридичні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, які свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000008, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєву Є.А., проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454), в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821), а також групою пов'язаних із ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 36207821), (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, звіти та обліки використаної електроенергії, журнали обліку вхідної-вихідної документації, юридичні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, які свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000008.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк