Ухвала суду № 46247101, 19.02.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2610/15-к

провадження № 1-кс/201/1634/2015

УХВАЛА

19 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Бобу Д.О., про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

19 лютого 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000017 від 16.02.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Продекспорт 2009» (ЄДРПОУ 36573563) зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ вул. Універсальна б.1 кв.17 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП «Джевел Стайл» (ЄДРПОУ 34983589) за період з березня 2012 року по липень 2012 року в порушення вимог п.198.1, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, незаконно сформували та використали податковий кредит з ПДВ від операцій з придбання товарів, робіт, послуг з ПП «Джевел Стайл» (ЄДРПОУ 34983589), чим навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на загальну суму 6 201 182 грн, що є особливо великим розміром.

Зазначені факти підтверджено згідно аналітичного дослідження проведеного 08.12.2014р. №/1604/38361505 відділом аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, податкової звітності за березень, квітень, травень, червень та липень 2012р. з податку на додану вартість, яка надавалась до податкового органу за місцем реєстрації підприємства ТОВ «Продекспорт 2009» (код ЄДРПОУ 36573563) щодо реальності здійснення господарської діяльності по операціям з підприємством ПП «Джевел Стайл» (код ЄДРПОУ 34983589) було встановлено що, в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, (із змінами та доповненнями) ТОВ «Продекспорт 2009» (код ЄДРПОУ 36573563) сформувало та використало податковий кредит з ПДВ, від операцій з придбання товарів, робіт, послуг у ПП "Джевел Стайл" (код за ЄДРПОУ 34983589), за березень, квітень, травень, червень та липень 2012р. у сумі 6 201 182 грн., що призвело до ненадходження в березні, квітні, травні, червні та липні 2012 року до державного бюджету України від ТОВ «Продекспорт 2009» податку на додану вартість у сумі 6 201 182 грн.

При аналізі господарської діяльності ПП " Джевел Стайл" (код ЄДРПОУ 34983589) встановлено, що підприємство зареєстроване 28.02.2007 року у ДПI у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Відсутня будь-яка інформація, щодо основних фондів та нематеріальних активів, необхідних для здійснення основного виду діяльності, також встановлено наявність розбіжностей відповідно автоматизованої системи співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту АРМ «Податковий блок». Відсутній рух активів, зобов'язань чи власного капіталу у процесі здійснення господарської діяльності; відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, платник не знаходиться за місцезнаходженням.

В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню було встановлено що в період 2011-2012 рр. директором та засновником ПП «Джевел Стайл» був гр. ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1. який був допитаний в якості свідка та пояснив, що став директором та засновником ПП «Джевел Стайл» за грошову винагороду, не маючи на меті ведення фінансово-господарської діяльності.

Згідно отриманої оперативної інформації ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області та згідно інформації отриманої від джерел інтернет ресурсів встановлено що ТОВ «Продекспорт 2009» (код ЄДРПОУ 36573563) входить до складу корпорації S.I.GROUP пріоритетними напрямками діяльності якої є: виробництво снеків, товарів народного споживання та виробництво целюлозно-паперової продукції.

Головний офіс корпорації знаходиться у м. Дніпропетровську за адресою пр. Кірова, буд.101. Виробничі потужності розташовані на території Дніпропетровській області.

Підприємства які входять до складу корпорації S.I.GROUP розподілені на підприємства які здійснюють виробництво товарів, підприємства які здійснюють транспортування готової продукції, та підприємства які здійснюють реалізацію товарів вироблених підприємствами які входять до складу корпорації.

До складу корпорації входять понад 16 СГД а саме: ТОВ "Снек Експорт" (код ЄДРПОУ 33324584) ТОВ "Фактор"(код ЄДРПОУ 31959328), ТОВ "Море 2007"(код ЄДРПОУ 34701481), ТОВ "Рідний Продукт"(код ЄДРПОУ 34560700), ТОВ "Чиста Планета"(код ЄДРПОУ 34060298), ДП "ЮМАК"(код ЄДРПОУ 32584274), ТОВ "С.І. Груп Транс"(код ЄДРПОУ 35042793), ТОВ "Фаетон Транс"(код ЄДРПОУ 36166749), ТОВ "Украгро 2003" (код ЄДРПОУ 32354026), ТОВ "Продекспорт 2009" (код ЄДРПОУ 36573563), ТОВ "Техносервіс Фінанц" (код ЄДРПОУ 33164885), ТОВ "Форт Плюс" (код ЄДРПОУ 32716737), ТОВ "Нова Компанія 2006" (код ЄДРПОУ 34432852), ТОВ "Агросахінвест 2002" (код ЄДРПОУ 31870837), ТОВ "С.І. Центр" (код ЄДРПОУ 35622267), ТОВ "Комюкрейнторг" (код ЄДРПОУ 33691127), ТОВ «Рєалтрейд» ( код ЄДРПОУ 39368847) доходи що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування за 2013 рік в сумарній кількості становлять 2 млр. 429 млн. грн.

Згідно інформації отриманої від інформаційних баз даних ДФС України встановлено що підприємство ТОВ "Агросахінвест 2002" (код ЄДРПОУ 31870837) зареєстроване за юридичною адресою: Дніпропетровська область м. Дніпропетровськ вул. Братів Трофімових б.40 кв.183, перебуває на обліку ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС України у Дніпропетровській області.

Згідно оперативної інформації яка надійшла до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що службові особи ТОВ "Агросахінвест 2002" (код ЄДРПОУ 31870837) для ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення «тіньового» бухгалтерського обліку використовують приміщення розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ вул. Братів Трофімових б.40 кв.183, яке згідно інформаційної довідки реєстраційній служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, належить юридичним та фізичним особам.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення огляду в приміщенні яке використовується підприємством ТОВ "Агросахінвест 2002" (код ЄДРПОУ 31870837) за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ вул. Братів Трофимових б.40 кв.183 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040000000017, вважаю клопотання слідчого не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Бобу Д.О., про дозвіл на проведення огляду - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк