Ухвала суду № 46165967, 27.03.2015, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/4028/15-к Пр.№ 1-кс/646/1808/2015

ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ХАРКОВА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.15 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Олізаренко С.М., при секретарі Тімановській О.П., за участю прокурора Шпак Є.А., розглянувши клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні №42015220000000147 від 05.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області ОСОБА_1 звернувся до суду в рамках кримінального провадження №42015220000000147 від 05.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України з клопотанням про тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, до документації щодо здійснення податкового контролю за діяльністю ТОВ «Дергачівський моторобудівний завод» (код ЄДРПОУ 38382923): юридична справа підприємства, акти, довідки їх перевірок, листування з податковою інспекцією, завдання та доручення Міндоходів (ДФС) щодо відпрацювання (перевірок) цього підприємства, яка знаходиться у приміщенні Дергачівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області (Харківська область, м.Дергачі, вул.Садова, 10)

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що у провадженні старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_2 перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015220000000147 від 05.03.2015 за матеріалами УВБ ГУ Міндоходів у Харківській області за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

Встановлено, що посадові особи Дергачівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області у порушення п.п. 19-1.1.1. п.19-1.1. ст. 19-1, ст. 21, п.п. 75.1.2. п. 75.1. ст. 75 Податкового кодексу України під час проведення перевірки ТОВ «Дергачівський моторобудівний завод», зловживаючи службовим становищем, не відобразили у довідці перевірки порушень підприємством вимог податкового законодавства та не зробили донарахування з ПДВ на суму 125 тис.грн, чим завдано збитків державним інтересам на вказану суму.

Таким чином, встановлено, що Дергачівською ОДПІ проводилися перевірочні заходи стосовно ТОВ «Дергачівський моторобудівний завод»: директору вручалися запити про надання інформації та її документального підтвердження, складалися акти перевірок.

Для встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, необхідних для прийняття законного та обґрунтованого рішення в ньому, виникла необхідність у дослідженні документації щодо здійснення податкового контролю за діяльністю ТОВ «Дергачівський моторобудівний завод» (код ЄДРПОУ 38382923): юридична справа підприємства, акти, довідки їх перевірок, листування з податковою інспекцією, завдання та доручення Міндоходів (ДФС) щодо відпрацювання (перевірок) цього підприємства.

Відомості, що містяться в вищевказаних документах можливо використати як докази у кримінальному провадженні. Тобто в вищевказаних документах є відомості, які згідно ч.1ст.91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, а саме подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення, вид і розмір шкоди).

Всі ці відомості слідство в подальшому зможе використати як докази в кримінальному провадженні як встановлені фактичні обставини події.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, заслухавши думку прокурора, суд приходить наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадженнямають право звернутися дослідчого судді під часдосудового розслідування чи суду під чассудового провадження із клопотаннямпро тимчасовий доступдо речей і документів.

Частиною 5 статті163 КПК Українивизначено, що слідчий суддя постановляєухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадженняу своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ціречі або документи:перебувають або можуть перебувати у володіннівідповідної фізичноїабо юридичної особи;самі по собі або в сукупностіз іншими речамиі документами кримінального провадження, у зв'язку з якимподається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містятьохоронюванузаконом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що прокурором доведено, що оригінали документів за період березень 2014 року, період що перевірявся Дергачівською ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області, щодо здійснення податкового контролю за діяльністю ТОВ «Дергачівський моторобудівний завод» (код ЄДРПОУ 38382923): юридична справа підприємства, акти, довідки їх перевірок, листування з податковою інспекцією, завдання та доручення Міндоходів (ДФС) щодо відпрацювання (перевірок) цього підприємства, яка знаходиться у приміщенні Дергачівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області, та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, а саме: вони можуть буди використані. Разом з тим слідчий суддя вважає, що клопотання в частині вилучення документів за інші періоди відпрацювання (перевірок) ТОВ «Дергачівський моторобудівний завод», які перебувають у володінні Дергачівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області - задоволенню не підлягає, оскільки прокурором не доведено, що ці документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому прокурор не позбавлений права звернутися з антологічним клопотанням, після конкретизації, що документи за інші періоди відпрацювання (перевірок) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, прокурор просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, з одночасним їх вилученням, та доручити працівникам УВБ ГУ Міндоходів у Харківській області, старшому слідчому другого слідчого відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області ОСОБА_1А, разом з тим прокурор не зазначає, яким саме працівникам УВБ ГУ Міндоходів у Харківській області він просить надати дозвіл на доступ до речей та документів. Також з наданих до клопотання документів вбачається, що предметом податкової перевірки буда діяльність ТОВ «Дергачівський моторобудівний завод» за період: березень 2014 року.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-164,166, 392-395 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні №42015220000000147 від 05.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого слідчого відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, щодо здійснення податкового контролю, за період: березень 2014 року, щодо діяльності ТОВ «Дергачівський моторобудівний завод» (код ЄДРПОУ 38382923): юридична справа підприємства, акти, довідки їх перевірок, листування з податковою інспекцією, завдання та доручення Міндоходів (ДФС) щодо відпрацювання (перевірок) цього підприємства, яка знаходиться у приміщенні Дергачівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області (Харківська область, м.Дергачі, вул.Садова, 10).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Олізаренко С.М.