Ухвала суду № 46163030, 04.08.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8306/14-к

Провадження № 1-кс/592/2412/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Хитров Б.В. за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Чешка А.А., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого Чешко А.А. про дозвіл на проведення на обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000051 від 25.03.14, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Чешка А.А.,

встановив:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000051 за фактом незаконного заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Сумихімпром» (код 05766356), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Сумихімпром» (код 05766356) за період з 01.01.12 по 31.07.13 незаконно заволоділи державними коштами в особливо великих розмірах на загальну суму 475 тис. 086 грн. при проведенні фінансово-господарських операцій з ПАТ «Будінмашсервіс» (код 01273817).

Так, 10.10.2008 року між ВАТ «Сумихімпром» Замовник та ВАТ «Будінмашсервіс» Підрядник було укладено договір підряду № 411/8 на виконання підготовчих та земляних робіт 1-го ярусу секції № 4 шламонакопичувача. Організаційно-правова форма господарювання «Будінмашсервіс» змінювалася, на теперішній час «Будінмашсервіс» товариство з додатковою відповідальністю. Вищезазначені роботи проводяться ТДВ «Будінмашсервіс» по теперішній час.

Досудовим розслідуванням встановлено, що при реконструкції четвертої секції шламонакопичувача ПАТ «Сумихімпром», яку здійснювало ПАТ «Будінмашсервіс», в період 2010-2013 рр. були завищені об'єми робіт пов'язаних з розробленням, перевезенням грунту, тощо. Фактично частина робіт не виконувалася, а лише документально відображалася в актах приймання виконаних будівельних робіт, що дозволило службовим особам ПАТ «Сумихімпром» незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 475 тис. 086 грн. та відшкодувати його з бюджету.

Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність дослідження обставин виконання підрядних робіт для ПАТ «Сумихімпром» при вищевказаних обставинах, для чого було отримано ухвалу Ковпаківського районного суду м. Суми від 17.07.14 року про призначення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Сумихімпром».

В ході проведення ревізії працівниками державної фінансової інспекції в Сумській області для якісного та повного дослідження питань ревізії, з метою документального підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків з ПАТ «Сумихімпром» виникла необхідність у проведенні зустрічної звірки з ТДВ «Будінмашсервіс».

Під час проведення зустрічної звірки для підтвердження обсягів виконаних робіт по договору підряду від 10.10.08 № 411/8, укладеного ВАТ «Сумихімпром» з ВАТ «Будінмашсервіс» виникла необхідність у ознайомленні з первинними бухгалтерськими документами, проте керівництвом ТДВ «Будінмашсервіс» було відмовлено у наданні первинних бухгалтерських документів, а саме: подорожніх листів, звітів за зміну, корінців виконаних робіт, первинних документів, що підтверджують виконання робіт машинами і механізмами, документів щодо списання паливно-мастильних матеріалів, табелів обліку робочого часу працівників задіяних при виконанні вказаних робіт, накладних на отримання матеріальних цінностей, які використовувалися при проведенні вказаних вище робіт, а також інших документів, які підтверджують обсяг робіт по договору № 411/8 від 10.10.08.

Крім того, виникла необхідність у доступі до комп'ютерної техніки ТДВ «Будінмашсервіс» на якій знаходяться програма 1 С «Бухгалтерія» та програма АВК.

В ході досудового розслідування 31.07.14 було отримано ухвалу Ковпаківського районного суду м. Суми про проведення тимчасового доступу до речей і документів на ТДВ «Будінмашсервіс», проте службовими особами ТДВ «Будінмашсервіс» було відмовлено у наданні тимчасового доступу до речей і документів.

Відповідно до вимог ст. 166 Кримінального процесуального кодексу України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Погранична, буд. 8 в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТДВ «Будінмашсервіс» зберігаються і можуть бути знищені: подорожні листи, звіти за зміну, корінці виконаних робіт, первинні документи, що підтверджують виконання робіт машинами і механізмами, документи щодо списання паливно-мастильних матеріалів, табелі обліку робочого часу працівників задіяних при виконанні вказаних робіт, накладні на отримання матеріальних цінностей, які використовувалися при проведенні вказаних вище робіт, а також інші документи, які підтверджують обсяг робіт по договору № 411/8 від 10.10.08 по фінансово-господарським взаємовідносинам ТДВ «Будінмашсервіс» з ПАТ «Сумихімпром» за період з 01.01.10 по 01.06.14 та комп'ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки) на яких в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та програма 1 С «Бухгалтерія»,чорнові бухгалтерські записи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: м. Суми, вул. Погранична, буд. 8, зареєстровані на праві власності за ТОВ «Промислова компанія «Укрпром» та Фірма «Факс» у формі Товариства з обмеженою відповідальністю.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатньо підстав вважати, що вказані предмети та документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ПАТ «Сумихімпром», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,-

ухвалив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень ТДВ «Будінмашсервіс» розташованих за адресою: м. Суми, вул. Погранична, буд. 8, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Промислова компанія «Укрпром» та Фірма «Факс» у формі Товариства з обмеженою відповідальністю.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук: подорожні листи, звіти за зміну, корінці виконаних робіт, первинні документи, що підтверджують виконання робіт машинами і механізмами, документи щодо списання паливно-мастильних матеріалів, табелі обліку робочого часу працівників задіяних при виконанні вказаних робіт, накладні на отримання матеріальних цінностей, які використовувалися при проведенні вказаних вище робіт, а також інші документи, які підтверджують обсяг робіт по договору № 411/8 від 10.10.08 по фінансово-господарським взаємовідносинам ТДВ «Будінмашсервіс» з ПАТ «Сумихімпром» за період з 01.01.10 по 01.06.14 та комп'ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки) на яких в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та програма 1 С «Бухгалтерія»,чорнові бухгалтерські записи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - десять днів з дня постановлення ухвали.

5.Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Чешко А.А.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя Б.В. Хитров