Ухвала суду № 46159596, 01.07.2015, Автозаводський районний суд м. Кременчука

Справа № 524/5493/15-к

Провадження №1-кс/524/1350/15

УХВАЛА

01.07.2015 року слідчий суддя Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Кременчуці клопотання слідчого СВ Кременчуцького МВ УМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015170090002315 від 18.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною1 статті 358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Кременчуцького МВ капітан міліції ОСОБА_2 звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

На обґрунтування вказаного вище клопотання слідчий вказав, що 17.06.2015 за заявою директора ТОВ Фірма «Сіріс ЛТД» ОСОБА_3 був зареєстрований матеріал по факту внесення неправдивих відомостей посадовими особами Кременчуцької ОДПІ до матеріалів перевірки ТОВ Фірма «Сіріс ЛТД», на підставі чого було прийнято рішення № 104 про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість від 28.11.2014.

За даним фактом 18.06.2015 відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до ЄРДР за №12015170090002315 та розпочато досудове розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, ТОВ «СіРіС ЛТД» засновано 10 вересня 1994 року, та зареєстроване 24 жовтня 1994 року за адресою: АДРЕСА_1. Єдиним засновником (учасником) ТОВ «СіРіС ЛТД», одночасно ж і директором, є громадянин України ОСОБА_3.

05 жовтня 2011 року Кременчуцькою ОДПІ Полтавської області на підставі запису №15851440003004853 внесеного 03.10.2011 року Держаним реєстратором до єдиного державного реєстру, про відсутність підтвердження відомостей про юридичну особу, прийнято рішення від 05.10.2011року № 267 про анулювання реєстрації платника ПДВ ТОВ «СіРіС ЛТД». Це підтверджується в повідомлені КОДПІ у Полтавській області №41195/10/20/009 від 25.10.11 підписаному заступником начальника Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_4, а також у листі-відповіді № 3213/10/29017 від 03.11.2011 підписаному заступником голови Комісії з проведення реорганізації ДПА у Полтавській області ОСОБА_5М відповідно на звернення ТОВ «СіРіС ЛТД» № 40 від 12.10.2011р. до начальника КОДПІ ОСОБА_6О і № 41 від 28.10.2011 р. до голови комісії з проведення реорганізації ДПА України у Полтавській області ОСОБА_7

25.11.2011 року постановою Полтавського окружного адміністративного суду, яка набрала законної сили після апеляційного перегляду 13.04.2012 визнано дії держаного реєстратора відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Виконавчого комітету Кременчуцької міської ради щодо внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців 03.10.2011 запису №15851440003004853 про відсутність підтвердження відомостей про юридичну особу щодо ТОВ «СіРіС ЛТД» неправомірними.

20.06.2012 року Постановою Полтавського окружного адміністративного суду визнано протиправним та скасовано рішення Кременчуцької обєднаної державної податкової інспекції в Полтавській області від 05.10.2011 року № 267 «Про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «СіРіС ЛТД».

Вказане рішення залишено без змін ухвалою Харківського апеляційного адміністративного суду 07 серпня 2012 року

Листом від 17.07.2014 за №12817/6/99-99-18-03-01-15 на адресу ТОВ «СіРіС ЛТД» було повідомлено: « що станом на 10.07.2014 року за даними реєстру по ТОВ «СіРіС ЛТД» міститься інформація: індивідуальний податковий номер-225226616030, код ЄДРПОУ-22522667, найменування ТОВ «Сіріс ЛТД», дата реєстрації платника ПДВ 10.09.1997 р. І в цьому ж листі зазначено, що рішення суду в частині повернення ТОВ «СіРіС ЛТД» свідоцтва платника ПДВ- виконано.

Після отримання підтвердження з міністерства доходів і зборів, про поновлення підприємства ТОВ «СіРіС ЛТД» в реєстрі платників ПДВ, директор ОСОБА_3 на початку кожного місяця, починаючи з липня 2014 року і до листопада включно, надавав до Кременчуцької ОДПІ податкові декларації з ПДВ. Дані декларації були «нульовими», оскільки підприємство фактично ще не працювало, а лише укладало договори. Господарчу діяльність підприємство планувало розпочати з початку 2015 року.

В подальшому на адресу ТОВ «СіРіС ЛТД» з Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів в Полтавській області надійшло Рішення №104 від 28.11.2014 про анулювання реєстрації планки податку на додану вартість ТОВ «Сіріс ЛТД» (код ЄРДПОУ 225222667). З даного рішення вбачається, що підприємству анулювали реєстрацію платника ПДВ згідно п.п. «г» п. 184.1 ст. 184 розділу V Податкового кодексу України № 2755- VI від 02.12.2010р. протягом 12 послідовних податкових місяців не подає контролюючому органи декларації з податку на додану вартість та/або подає таку декларацію, яка свідчить про відсутність постачання/придбання товарів, що підтверджено реєстром податкових декларацій з ПДВ протягом послідовних 12 місяців.

ОСОБА_2 виходячи з того, що 10.07.2014 ТОВ «СіРіС ЛТД» було поновлено реєстрацію платника ПДВ, директор ОСОБА_3 подавав декларації з ПДВ саме починаючи з липня 2014 року, та фактично не міг подавати декларації з ПДВ до 10.07.2014 в звязку з тим, що в період часу з 05.10.2011 по 10.07.2014 ТОВ «СіРіС ЛТД» було позбавлено реєстрації платника ПДВ.

Вищевказана інформація підлягає визнанню її як речового доказу та зберігання в матеріалах кримінального провадження, крім того може буде використана в подальшому для проведення гласних та негласних слідчих дій тому її необхідно відобразити на паперовому ( також для зручності обробки даних на електронному) носії інформації та вилучити.

У звязку з доведеною ініціатором клопотання загрозою зміни чи знищення інформації, слідчий суддя вважає за можливе розглядати дане клопотання у відповідності до положень частини 2 статті 163 КПК України без повідомлення осіб, у яких зберігається необхідна інформація.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню.

Враховуючи, що метою тимчасового доступу до речей та документів є встановлення особи, яка вчинила вищевказане кримінальне правопорушення та приєднання отриманих документів в якості речового доказу, вважаю за можливе надати розпорядження на вилучення зазначених в клопотанні документів на паперовому носії інформації.

Керуючись ст.ст. 159,160,162,163,164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Кременчуцького МВ капітана міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування задовольнити.

Надати слідчому СВ Кременчуцького МВ УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: : реєстраційної та юридичної справи ТОВ «СіРіС ЛТД»; (код ЄРДПОУ 22522667); матеріалів перевірки ТОВ «СіРіС ЛТД» за період з 01.01.2011 по 25.06.2015; декларації з податку на додану вартість з додатками, які здавались ТОВ «СіРіС ЛТД» за період з 01.01.2014 по 01.01.2015, в паперовому та електронному варіанті; розпорядження Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів в Полтавській області №216-р від 23.09.2014, що перебувають (або можуть перебувати) у володінні Кременчуцької обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС в Полтавській області (ЄРДПОУ 38742715, м. Кременчук, вул. Красіна, 76), з можливістю їх вилучення.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстав і ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 01 серпня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :