Ухвала суду № 46134004, 04.03.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/2528/15-к

Провадження №1-кс/263/957/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Артеменко Л.І., за участю слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000017 від 20.02.15 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), за адресою: м. Одеса вул. Польській спуск 11.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за №32015050290000017 від 20.02.15 р., відносно службових осіб ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), у результаті чого, службові особи ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834,00 гривні, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №3 від 13.02.2015.

Слідчий зауважує, що в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у детальному досліджені руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» за період 2014 року, з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», фактичним обставинам.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» використовує у діяльності банківський рахунок: №26000425341 (валюта рахунку - українська гривня), відкритий в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168).

На підставі викладеного, та з метою проведення судово-економічної експертизи, підтвердження факту перерахування з боку ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до:

Завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС»: №26000425341 (валюта рахунку - українська гривня), відкритому в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів. Завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС»: №26000425341 (валюта рахунку - українська гривня), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період 2014 року, для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508): №26000425341 (валюта рахунку - українська гривня), за період 2014 року, відкритим в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення, в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), за адресою: м. Одеса вул. Польській спуск 11.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи, що перебувають у володінні ПАТ «МАРФІН БАНК», можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності службових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст.212 КК України, та з метою проведення судово-економічної експертизи в рамках кримінального провадження, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИЛА:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_3, слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_4, старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_5, або уповноваженій слідчими особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), за адресою: м. Одеса вул. Польській спуск 11, а саме:

Завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС»: №26000425341 (валюта рахунку - українська гривня), відкритому в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів. Завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС»: №26000425341 (валюта рахунку - українська гривня), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період 2014 року, для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ОСОБА_2 КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508): №26000425341 (валюта рахунку - українська гривня), за період 2014 року, відкритим в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, та надати можливість їх вилучення, в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), за адресою: м. Одеса вул. Польській спуск 11.

Зобовязати службових осіб ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), за адресою: м. Одеса вул. Польській спуск 11, надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.І. Артеменко