Ухвала суду № 46127538, 06.04.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2915/15-к

пр.№ 1-кс/464/819/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

06.04.2015 рокуслідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції Бігун В.П., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковник податкової міліції Бігун В.П у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32015140000000050 від 13.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), яке зареєстроване за адресою: м.Львів, пр. Червоної Калини,62а .

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), яке зареєстроване за адресою: м.Львів, пр. Червоної Калини,62а, в наслідок документального відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів у серпні-вересні та грудні 2014 року у суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) та ТОВ "Азонтес" (ЄДРПОУ 38361657), ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680) не сплатили до бюджету податок на додану вартість в загальній сумі 4 403 553,0 грн.

Порушення ТОВ "Срібний Лев", вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, в ході проведення документальних позапланових невиїзних перевірок, за результатами яких складено акти №119/13-50-22-04/37362555 від 13.02.2015 та №185/13-50-22-04-11/37362555 від 27.02.2015 відповідно до якої службовими особами ТОВ "Срібний Лев", в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3,п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, безпідставно сформовано в серпні-жовтні та грудні 2014 року податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) в сумі 774 334,73 грн., ТОВ "Азонтес" (ЄДРПОУ 38361657) в сумі 1 790 536,52 грн. та ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680) в сумі 1 838 681 грн.

Досудовим слідством встановлено, що в приміщенні ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), за адресою: м.Львів, пр. Червоної Калини,62а, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680), за період грудня 2014 року.

З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі.

У суді слідчий Бігун В.П. клопотання підтримав.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Бігун В.П. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Бігуну Віталію Петровичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у приміщенні ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), що знаходиться за адресою: м.Львів, пр. Червоної Калини,62а., а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових, накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555) з ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680), за період грудня 2014 року, а саме:

Договорів поставки нафтопродуктів укладені з ТОВ «Донмас» (Постачальник) та ТОВ «Срібний Лев» (Покупець): № ДГ-00026 від 01.10.2014, № ДГ-00036 від 03.10.2014, № ДГ-00080 від 21.10.2014, № ДГ-00088 від 23.10.2014, № ДГ-00102 від 28.10.2014, № ДГ-0251 від 01.12.2014, № ДГ-0382 від 05.12.2014, № ДГ-0268 від 06.12.2014, № ДГ-0274 від 14.12.2014, № ДГ-0370 від 25.12.2014, ДГ-0375 від 29.12.2014. Додаткових договорів, актів прийму передачі та податкових накладних РН-0037479 від 01.10.2014, РН-0037497 від 03.10.2014, РН-0037496 від 21.10.2014, РН-0037484 від 23.10.2014, РН-0037456 від 28.10.2014, №141231000000043 від 01.12.2014, №141231100000076 від 05.12.2014, №141231000000060 від 06.12.2014, №141231000000066 від 14.12.2014, №141231000000162 від 25.12.2014, №141231000000167 від 29.12.2014. Оборотно-сальдової відомості по рахунку 631 (Розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками») по контрагенту ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680). Оборотно-сальдової відомості по рахунку 281 (Товари на складі) за грудень 2014 року по контрагенту ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680). Договору зберігання укладеного ТОВ "Срібний Лев" з ВАТ "Дніпронафтопродукт" (код за ЄДРПОУ 03481879) №4212 від 01.07.2014. Договору №02/07/1-14 від 02.07.2014 на перевезення вантажів автомобільним транспортом і надання транспортно-експедиційних послуг укладеного ТОВ "Срібний Лев" з ТОВ "Форлана" (код за ЄДПРОУ 37398335). Товарно-транспортних накладних, якими оформлено перевезення нафтопродуктів, придбаних від ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680) з резервуарів ПАТ «Дніпронафтопродукт» за період грудня 2014 року. Завірених копій сертифікатів відповідності на ППМ, які придбано в ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680), а саме: сертифікату відповідності сер. ВВ, зареєстровано в реєстрі №UA1.035.0193651-11, термін дії з 20.12.2011 р. до 04.05.2016 р., продукція - бензин автомобільний підвищеної якості А-95 - Євро виду II класу D, виробник продукції - ПАТ «Укртатнафта» (код за ЄДРПОУ 00152307, 39610, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська, 3); сертифікату відповідності сер. ВВ, зареєстровано в реєстрі №UA1.035.0070545-12, термін дії з 10.05.2012 р. до 04.05.2016 р., продукція - паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки F виду ІІ, виробник продукції - ПАТ «Укртатнафта» (код за ЄДРПОУ 00152307, 39610, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська, 3); сертифікату відповідності сер. ВВ, зареєстровано в реєстрі №UA1.035.0239279-13, термін дії з 25.12.2013 р. до 04.05.2016 р., продукція - паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки F виду І, виробник продукції - ПАТ «Укртатнафта» (код за ЄДРПОУ 00152307, 39610, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська, 3); сертифікату відповідності сер. ВГ, зареєстровано в реєстрі №UA1.094.0063525-14, термін дії з 11.07.2014 р. до 09.07.2015 р., продукція - бензин автомобільний підвищеної якості А-95 - Євро виду I класу А, виробник продукції - S.C. Petrotel Lukoil S.A. Str. Mihai Bravu no. 235, Ploiesti, Romania, Румунія. Сертифікат видано ПАТ «Транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія Укртатнафта» (код за ЄДРПОУ 00152307, 39610, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська, 3); сертифікату відповідності сер. ВГ, зареєстровано в реєстрі №UA1.094.0141721-14, термін дії з 08.12.2014 р. до 05.12.2015 р., продукція - бензин автомобільний підвищеної якості А-95 - Євро виду I класу С, виробник продукції - S.C. Petrotel Lukoil S.A. Str. Mihai Bravu no. 235, Ploiesti, Romania, Румунія. Сертифікат видано ПАТ «Транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія Укртатнафта» (код за ЄДРПОУ 00152307, 39610, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська, 3); сертифікату відповідності сер. ВВ, зареєстровано в реєстрі №UA1.035.0193654-11, термін дії з 20.12.2011 р. до 04.05.2016 р., продукція - бензин автомобільний підвищеної якості А-92 - Євро виду II класу С, виробник продукції - ПАТ «Укртатнафта» (код за ЄДРПОУ 00152307, 39610, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська, 3); сертифікату відповідності сер ВВ, зареєстровано в реєстрі №UA1.035.00070539-12, термін дії з 10.05.2012 р. до 04.05.2016 р., продукція - паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки С виду ІІ, вміст сірки не більше ніж 50мг/кг, виробник продукції - ПАТ «Укртатнафта» (код за ЄДРПОУ 00152307, 39610, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська, 3). Рахунків виставлених ТОВ "Срібний Лев" за поставленні нафтопродукти та наданні послуги по контрагентах ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680), ВАТ"Дніпронафтопродукт", ТОВ "Форлана", за грудень 2014 року. Платіжних документів ТОВ "Срібний Лев", які свідчать про оплату за поставленні нафтопродукти та наданні послуги по контрагентахТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680), ВАТ "Дніпронафтопродукт", ТОВ "Форлана", за грудень 2014 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Обов'язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), що знаходиться за адресою: м.Львів, пр. Червоної Калини,62а.

Роз'яснити представнику ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Лєсной С.Є .