Ухвала суду № 46127534, 03.04.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2855/15-к

пр.№ 1-кс/464/808/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

03.04.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., з участю прокурора Гриніва В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Трофімчука Р.Л. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015140000000062 від 27.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Трофімчук Р.Л., в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32015140000000062 від 27.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме: копії юридичної справи, документів про відкриття рахунку №26006101359184, який належить ТОВ «Енергорембізнес»; інформації про рух коштів на паперових носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №26006101359184, який належить ТОВ «Енергорембізнес», за період з 01.01.2013р. по 31.03.2014р.; копій грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26006101359184, який належить ТОВ «Енергорембізнес», за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р.; копій карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ «Енергорембізнес», що перебувають у володінні (приміщенні) Західної регіональної дирекції АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), який знаходиться за адресою: м.Львів, вул.І.Франка, 20, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, щодо несплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ «Енергорембізнес», за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою реєстрації матеріалів, став акт позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Енергорембізнес» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських відносинах із ТОВ «МЕТА-ДНЕПР» №100/42/13-07-22-01/38243086 від 17.03.2015, проведеної працівниками ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у Львівській області. З матеріалів вказаної документальної перевірки вбачається, що ТОВ «Енергорембізнес» в період 2013 року, відображало в бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів у ТОВ «Мета-Днепр» (ЄДРПОУ 38530549). В ході проведення перевірки встановлено, що згідно акту ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська від 31.03.2014 №465/04-62-22-3/38530549 «Про неможливість проведення зустрічної перевірки ТОВ «МЕТА-ДНЕПР» - встановлено відсутність реального здійснення операцій ТОВ «МЕТА-ДНЕПР» при придбанні та продажу товарів (робіт, послуг), оскільки підприємство відсутнє за податковою адресою, не надано до перевірки будь-яких документів, регістрів бухгалтерського обліку, відсутність складських приміщень, трудових ресурсів. Таким чином, в ході проведення документальної перевірки не підтверджено фактичне придбання товарів ТОВ «Енергорембізнес» від ТОВ «МЕТА-ДНЕПР», а такі операції здійснено без мети настання реальних наслідків, тобто для безпідставного отримання податкової вигоди, що полягає у заниженні податку на додану вартість. Разом з цим досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Енергорембізнес» (ЄДРПОУ 38243086), має відкритий розрахунковий рахунок №26006101359184, відкритий в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул..Жилянська, 43. З метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Енергорембізнес», перерахування коштів при здійсненні господарської діяльності із ТОВ «МЕТА-ДНЕПР», встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ «Енергорембізнес», які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Енергорембізнес» є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Представник АТ «ОТП Банк» на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив. На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) Західної регіональної дирекції АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.І.Франка, 20, можуть перебувати документи, які стосуються діяльності ТОВ «Енергорембізнес» та іншими СПД, що містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Трофімчуку Роману Леонідовичу тимчасовий доступ до документів, а саме: копії юридичної справи, документів про відкриття рахунку №26006101359184, який належить ТОВ «Енергорембізнес»; інформації про рух коштів на паперових носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №26006101359184, який належить ТОВ «Енергорембізнес», за період з 01.01.2013р. по 31.03.2014р.; копій грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26006101359184, який належить ТОВ «Енергорембізнес», за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р.; копій карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ «Енергорембізнес», що перебувають у володінні (приміщенні) Західної регіональної дирекції АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), який знаходиться за адресою: м.Львів, вул.І.Франка, 20, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), який знаходиться за адресою: м.Львів, вул.І.Франка, 20.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.