Ухвала суду № 46127364, 06.04.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2914/15-к

пр.№ 1-кс/464/818/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

06.04.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції Бігун В.П., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковник податкової міліції Бігун В.П у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32015140000000050 від 13.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951), що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Миронова,4.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ТОВ "Срібний Лев" (ЄДРПОУ 37362555), яке зареєстроване за адресою: м.Львів, пр. Червоної Калини,62а, в наслідок документального відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів у серпні-вересні та грудні 2014 року у суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) та ТОВ "Азонтес" (ЄДРПОУ 38361657), ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680) не сплатили до бюджету податок на додану вартість в загальній сумі 4 403 553,0 грн.

Порушення ТОВ "Срібний Лев", вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, в ході проведення документальних позапланових невиїзних перевірок, за результатами яких складено акти №119/13-50-22-04/37362555 від 13.02.2015 та №185/13-50-22-04-11/37362555 від 27.02.2015 відповідно до якої службовими особами ТОВ "Срібний Лев", в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3,п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, безпідставно сформовано в серпні-жовтні та грудні 2014 року податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) в сумі 774 334,73 грн., ТОВ "Азонтес" (ЄДРПОУ 38361657) в сумі 1 790 536,52 грн. та ТОВ "Донмас" (ЄДРПОУ 37086680) в сумі 1 838 681 грн.

Відповідно до матеріалів проведеної перевірки встановлено, що ТОВ "Срібний Лев" згідно договорів поставки нафтопродуктів укладених з ТОВ "НК Партнер" (Постачальник) та ТОВ «Срібний Лев» (Покупець): № ДГ-00011 від 01.08.2014, № ДГ-00050 від 02.08.2014 та додаткових договорів до них, придбано нафтопродукти (бензин автомобільний підвищеної якості А-92-Євро, А95-Євро, паливо дизельне підвищеної якості Євро), постачання якого відбувалось на умовах: EXW-резервуари нафтобаз ПАТ «Дніпронафтопродукт» або АЗС Покупця (ІНКОТЕРМС-2010).

Виробниками поставлених ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) нафтопродуктів згідно наданих до перевірки копій сертифікатів відповідності є: ПАТ "Укртатнафта" (код за ЄДРПОУ 00152307, 39610, Полтавська область, м.Кременчук, вул. Свіштовська, 3) та ОАО "Мозирський НПЗ" (247760, м.Мозир-11, Гомельська область, Республіка Білорусь), який було видано ПАТ "Транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія Укртатнафта" (39609, Україна, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська, 3, код ЄДРПОУ 00152307).

Досудовим слідством встановлено, що в приміщенні ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Миронова,4, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) з ТОВ "Срібний Лев"(ЄДРПОУ37362555),ПАТ"Укртатнафта"(ЄДРПОУ00152307),ПАТ "Дніпронафтопродукт" (ЄДРПОУ 3481879) за період серпня 2014 року та фінансово-господарські документи, які свідчать про придбання нафтопродуктів, які були в подальшому реалізовані в серпні 2014 на ТОВ "Срібний Лев".

З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі.

У суді слідчий Бігун В.П. клопотання підтримав.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Бігун В.П. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Бігуну Віталію Петровичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у приміщенні ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Миронова,4., а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951) з ТОВ "Смарагда" (ЄДРПОУ 37362529), ПАТ "Укртатнафта" (ЄДРПОУ00152307), ПАТ "Дніпронафтопродукт" (ЄДРПОУ 3481879), за період серпня 2014 року та фінансово-господарські документи, які свідчать про придбання нафтопродуктів, які в серпні 2014 року реалізовані ТОВ "Срібний Лев".

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Обов'язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951), що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Миронова,4.

Роз'яснити представнику ТОВ "НК Партнер" (ЄДРПОУ 36160951), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Лєсной С.Є .