Ухвала суду № 46083164, 14.05.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

14 травня 2015 року

Справа № 203/2741/15-к

1-кс/0203/963/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 травня 2015 року слідчий суддя Кіровський районний суд міста Дніпропетровська ОСОБА_1, при секретарі Цикместрук Є.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000046, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, -

в с т а н о в и в:

12 травня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтуванні зазначеного клопотання слідчий послався на те, що відповідно до акту № 682/28-01-42-03-05393056 від 12.12.2014 планової виїзної перевірки ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) з питань дотримань вимог податкового, валютного та іншого законодавства України з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2013 було встановлено, що службові особи ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» з метою заниження обєкту оподаткування та ухилення від сплати податків не включили до податкових декларацій екологічного податку фактичні обсяги відходів, що утворилися у процесі виробництва підприємства у період з 01.07.2011 по 31.12.2012 на загальну суму 13 496 131,60 грн. та в порушення діючого податкового законодавства України службовими особами ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» шляхом використання субєктів господарської діяльності сумнівного походження, безпідставно сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість при оприбуткування товарів (робіт, послуг), що призвело до завищення сум бюджетного відшкодування у розмірі 67 554 465,00 грн.

Посадові особи підприємства ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського», у період 2013-2015 шляхом використання юридичної особи ТОВ «Окторг» (ЄДРПОУ 39180462) задіяного у злочинній схемі ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» безпідставно сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 3,3 млн. грн.

Також, під час проведення досудового слідства встановлено, що у підприємства ТОВ «Окторг» відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби. Всі вказані факти свідчать про те, що підприємство ТОВ «Окторг» створено для мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки та сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Встановлено, що ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходиться на податковому обліку в СДПІ з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів та керівником ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» є громадянин України ОСОБА_3.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до первинних документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинами між ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) та підприємством TOB «Окторг» (ЄДРПОУ 39180462), які перебувають у володінні ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського», з можливістю їх подальшого вилучення.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32015100110000046 від 28 лютого 2015 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського».

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у приміщенні ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського», а саме до оригіналів господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про здійснення в період з 01.07.2011 по 01.04.2015 фінансово-господарських операцій між ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) та підприємством ТОВ «Окторг» (ЄДРПОУ 39180462) , однак, з подальшою можливістю вилучення лише у вигляді належним чином засвідчених копій, оскільки такий захід відповідає обєктивній необхідності досудового розслідування.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів господарських та бухгалтерських документів, які перебувають у приміщенні ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Маяковського, буд. 3, які свідчать про здійснення в період з 01.07.2011 по 01.04.2015 фінансово-господарських операцій між ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) та підприємством ТОВ «Окторг» (ЄДРПОУ 39180462), а саме: договори купівлі-продажу, договори поставки, договори комісії, додаткові угоди до них, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларацій, векселі, листи, доручення, акти про вартість робіт, ліцензії, книги вїзду та виїзду автотранспорту, сертифікати якості на придбання товарів (робіт, послуг), паспорти на ТМЦ, протоколи зважування ТМЦ при завантажені (розвантаженні) , з подальшою можливістю вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.

У решті клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Колесніченко