Ухвала суду № 46082979, 30.04.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

30 квітня 2015 року

Справа № 203/2549/15-к

1-кс/0203/900/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2015 року слідчий суддя Кіровський районний суд міста Дніпропетровська ОСОБА_1, при секретарі Кретові К.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000351, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

28 квітня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтуванні зазначеного клопотання слідчий послався на те, що службові особи ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) у період з 01.04.2011 по 31.12.2013, шляхом заниження обєкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 1014703,98 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у вигляді податків.

Відповідно до акту № 517/28-01-43-23926846 від 18.09.2014 року планової виїзної перевірки ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 31.12.2013 встановлено, що службові особи ПАТ «КЛАСИКБАНК» з метою заниження фінансового результату з не борговими цінними паперами (акції), що перебували на обігу на фондовій біржі за 2013 на загальну суму 9255242,38 грн., шляхом подвійного віднесення витрат на придбання цінних паперів (акції) у ТОВ «Бюро-Максимум» (ЄДРПОУ 37900369) емітентом яких є ПАТ «Газові мережі» (ЄДРПОУ 35448991), що призвело до заниження податку на прибуток від операцій з цінними паперами за 2013 у сумі 925524,24 грн. та в порушення діючого податкового законодавства України, службовими особами ПАТ «КЛАСИКБАНК» нараховувалися відсотки з порушенням умов договору кредитування та завищення вартості орендної плати, яка сплачена фізичній особі - підприємцю, в результаті чого занижено доходи, що враховуються при обчисленні обєкта оподаткування за перевірений період у розмірі 72 915,66 грн.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «КЛАСИКБАНК» шляхом використання фізичних та юридичних осіб ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ТОВ ТЦП «Прімас», задіяли останніх у злочинній схемі ПАТ «КЛАСИКБАНК» та шляхом використання яких, здійснювали відтік грошових коштів у тіньовий сектор економіки при купівлі - продажу цінних паперів, емітентом яких є підприємства з ознаками «фіктивності».

Встановлено, що ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 оф.17 та знаходиться на податковому обліку в СДПІ з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів та керівником ПАТ «КЛАСИКБАНК» є ОСОБА_9.

Крім того, згідно акту документальної планової перевірки № 517/28-01-43-23926846 від 18.09.2014 року ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) СДПІ МГУ Міндоходів, що ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) має відкритий кореспондентський рахунок № 32007102400 в Управлінні Національного банку України у Дніпропетровській області (МФО 305006), за яким здійснюються розрахункові операції з вищевказаними субєктами господарювання.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають в Управлінні Національного банку України у Дніпропетровській області (МФО 305006) щодо руху грошових коштів по кореспондентському рахунку ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) за номером рахунку 32007102400, з метою дослідження механізму проведених ПАТ «КЛАСИКБАНК» розрахунків, встановлення ланцюгу придбання - продажу цінних паперів, перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та сплати податків до бюджету.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 1 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32014100110000351 від 20 листопада 2014 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника Управлінні Національного банку України у Дніпропетровській області.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

За змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом інформацію, зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо руху грошових коштів по кореспондентському рахунку ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) за номером рахунку 32007102400, які знаходяться у розпорядженні Управлінні Національного банку України у Дніпропетровській області (МФО 305006), з подальшою можливістю їх вилучення, однак, без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення належним чином засвідчених копій, оскільки такий захід відповідає обєктивній необхідності досудового розслідування.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, за період з 01.04.2011 року по 01.04.2015 року, що перебувають у володінні Управління Національного банку України у Дніпропетровській області (МФО 305006) за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Леніна, буд. 13, а саме:роздруківки на магнітних та паперових носіях про рух грошових коштів по всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням кодів банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по кореспондентському рахунку ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) №32007102400; розрахункові документи, що відображають надходження і витрату коштів по зазначеному поточному рахунку; справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційні документи, договори банківського рахунку, документи, що можуть ідентифікувати осіб при відкритті рахунку, заяв на відкриття (закриття) рахунку по кореспондентському рахунку ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) №32007102400; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеному у постанові рахунках та клієнтом банку; документів, на підставі яких проведені операції, перерахунку на підставі яких перераховані безготівкові грошові кошти, на паперовому та магнітному носіях, без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.

Зобовязати службових осіб Управління Національного банку України у Дніпропетровській області, надати інформації стосовно відкритих (закритих) розрахункових (поточних, карткових) рахунків в усіх банківських установах, фізичними та юридичними особами, асаме: ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1), ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2), ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_3), ОСОБА_6 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4), ОСОБА_7 (ідентифікаційний номер НОМЕР_5), ОСОБА_8 (ідентифікаційний номер НОМЕР_6) та ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) з вказівкою номера рахунка та повну назву банківської установи з МФО.

У решті клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Колесніченко