Ухвала суду № 46082882, 26.03.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

26 березня 2015 року

Справа № 203/1658/15-к

1-кс/0203/623/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 березня 2015 року слідчий суддя Кіровський районний суд міста Дніпропетровська ОСОБА_1, при секретарі Кретові К.В.,розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32013110110000338, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

23 березня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ході досудового слідства встановлено, що посадовими особами підприємства ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» (код 31950828) формувався податковий кредит по факту придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397), ТОВ "ЛК Ексім-Юніверс" (код 36496632), ТОВ "Сталькомплект ЛТД" (код 34885118), ТОВ «Бюро Ейнштейн» (код 35534529), які мають ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового слідства також встановлено, що у підприємств ТОВ "Резерв-Ойл", ТОВ "ЛК Ексім-Юніверс", ТОВ "Сталькомплект ЛТД", ТОВ «Бюро Ейнштейн» відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому угоди, укладені з ТОВ "Резерв-Ойл", ТОВ "ЛК Ексім-Юніверс", ТОВ "Сталькомплект ЛТД", ТОВ «Бюро Ейнштейн» мають ознаки нікчемності.

Всі вказані факти свідчать про те, що підприємства ТОВ "Резерв-Ойл", ТОВ "ЛК Ексім-Юніверс", ТОВ "Сталькомплект ЛТД", ТОВ «Бюро Ейнштейн» створені для мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки. Так, сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397) грошові кошти, отримані від ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» (код 31950828) перераховувались на рахунки підприємств, які задіяні в злочинних схемах по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові, а саме: ПП «Довіра-Агро» (код 37092249), ТОВ "Інтернафта" (код 32447775), ТОВ «Делек ЛТД» (код 38468675), ТОВ «ТД Білецьких» (код 38597729), ТОВ «ТД ОСОБА_3» (код 38918870), ТОВ «НВП Ньютек» (код 31142723).

Також встановлено, що ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ФІЛІЯ «ДРРУ» АТ «БАНК «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» М.ДНІПРОПЕТРОВСЬК (МФО 307231) було відкрито рахунок №260442254301, 260002254301, по яких перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів щодо стану поточних рахунків № №260442254301, 260002254301, клієнта ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397), які знаходяться у ФІЛІЯ «ДРРУ» АТ «БАНК «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» М.ДНІПРОПЕТРОВСЬК (МФО 307231), з можливістю їх вилучення.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32013110110000338 від 19 липня 2013 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ФІЛІЇ «ДРРУ» АТ «БАНК «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» М.ДНІПРОПЕТРОВСЬК (МФО 307231).

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважаю його таким, що підлягає задоволенню.

За змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом інформацію, зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо стану поточних рахунків № №260442254301, 260002254301, клієнта ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397), які знаходяться у ФІЛІЯ «ДРРУ» АТ «БАНК «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» М.ДНІПРОПЕТРОВСЬК (МФО 307231), без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю їх вилучення.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397), які знаходяться в ФІЛІЯ «ДРРУ» АТ «БАНК «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» М.ДНІПРОПЕТРОВСЬК (МФО 307231), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, і становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахункам ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397) №260442254301, №260002254301 на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397) рахунків №260442254301, №260002254301, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час, без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Колесніченко