Ухвала суду № 45999047, 03.04.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

03 квітня 2015 року

Справа № 203/1869/15-к

1-кс/0203/681/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Маймур Ф.Ф.,

при секретарі Кретові К.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000233, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

30 березня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службовими особами ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код ЄДРПОУ 05393043) сформовано податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами ТОВ «СТВ СТАЛЬ» (код 35739929), ТОВ «Альтсервіс» (код 39096884), ТОВ «Ростінсервіс» (код 39296893), які мають ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового слідства також встановлено, що у підприємств ТОВ «СТВ СТАЛЬ», ТОВ «Альтсервіс», ТОВ «Ростінсервіс» відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому угоди, укладені ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» з вищезазначеними підприємствами мають ознаки нікчемності.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Альтсервіс» (код 39096884) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, а саме до документів податкової звітності ТОВ «Альтсервіс», які перебувають в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, з метою встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих обовязків на підприємстві.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32014100110000233 від 21 червня 2014 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про факт вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, а також для встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих обовязків на підприємстві, слід задовольнити клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають ДПІ у Кіровському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській, а саме до реєстраційної справи ТОВ «Альтсервіс» (код 39096884) (установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи), однак з подальшою можливістю їх вилучення лише у вигляді належним чином засвідчених копій.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Альтсервіс» (код 39096884), які знаходяться в приміщенні ДПІ у Кіровському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Горького, буд.22, а саме: податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків, та сум утриманого з них податку по формі 1 ДФ за період с 01.01.2014 року по теперішній час, декларації по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнені декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.01.2014 року по теперішній час; договори (угоди) щодо подачі податкової звітності в електронному виді і додатка до них, укладені із ДПІ; посилені сертифікати відкритих ключів електронному цифровому підпису директора, бухгалтера, і печатки підприємства; електронна податкова звітність декларації по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючі декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.01.2014 року по теперішній час на паперових носіях; юридична (реєстраційна) справа, а саме: заяви, довідка про взяття на облік, свідоцтво платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, акти документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, з подальшою можливістю їх вилучення лише у вигляді належним чином засвідчених копій.

У решті клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ф.Ф. Маймур