Ухвала суду № 45998899, 24.02.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

24 лютого 2015 року

Справа № 203/1019/15-к

1-кс/0203/337/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Маймур Ф.Ф.,

при секретарі Кретові К.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000032, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

20 лютого 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ МФ «Фаворіт Плюс» (код ЄДРПОУ 37373551) в період січень лютий 2014 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Галезія» (код ЄДРПОУ 38939444), яке має ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету на суму 3,8 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах.

Згідно свідчень директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Галезія» ОСОБА_2, господарської діяльності від імені ТОВ «Галезія» він не проводив, первинну бухгалтерську документацію підприємства ТОВ «Галезія» не підписував, ТОВ «Галезія» реєстрував для зайняття діяльністю з монтажу металопластикових вікон, але діяльності так і не було, в звязку з чим він продав підприємство, у питаннях повязаних з реєстрацією та продажем ТОВ «Галезія» йому допомагав чоловік на імя ОСОБА_1, якого він знайшов через інтернет. Також ОСОБА_2 пояснив, що з ОСОБА_1 був у нотаріуса, підписував якісь документи стосовно ТОВ «Галезія», але в суть їх він не вникав, не маючи відповідної освіти. Також ОСОБА_2 були надані для огляду документи реєстраційної справи ТОВ «Галезія» підписані від його імені, на що ОСОБА_2 дав пояснення, що оглянуті ним документи він не підписував, про них не знав, та що підписи, виконані на них від його імені зовсім не схожі на його особистий підпис.

Згідно свідчень директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Галезія» (код ЄДРПОУ 38939444) ОСОБА_3, від імені якої укладались господарські договори з ТОВ «М'ясна фабрика «Фаворит Плюс» (код 37373551), господарської діяльності від імені ТОВ «Галезія» вона не проводила, первинну бухгалтерську документацію підприємства ТОВ «Галезія» не підписувала, до діяльності ТОВ «Галезія» (код ЄДРПОУ 38939444) відношення вона не має.

Згідно свідчень ліквідатора ТОВ «Галезія» ОСОБА_4, процедуру ліквідації ТОВ «Галезія» вона не здійснює, первісної документації підприємства в неї немає, підприємство фактично їй не знайоме, також пояснила що вона за матеріальну винагороду підписала у нотаріуса якісь документи, повязані з ліквідацією ТОВ «Галезія», не розуміючи їх суті, також пояснила, що надані їй для огляду копії документів з нібито її підписом, нею не підписувались, підпис на цих документах не схожий на її особистий підпис.

В ході проведення досудового слідства також встановлено, що у підприємства ТОВ «Галезія» відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому угоди, укладені ТОВ «Галезія» з підприємствами-контрагентами мають ознаки нікчемності.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що між ТОВ «Галезія» та підприємствами ТОВ «Центріун» (код 39010126) та ТОВ «Денекс» (код 38360784), які також мають ознаки фіктивності, були укладені договори відступлення права вимоги, що стосується фінансово-господарських взаємин вказаних підприємств з ТОВ «М'ясна фабрика «Фаворит Плюс».

В ході досудового розслідування також встановлено, що службовими особами ТОВ МФ «Фаворіт Плюс» (код ЄДРПОУ 37373551) в період травень-червень 2014 року сформовано податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894), що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету на суму 3,7 млн. грн.

Так, ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві складено податкову інформацію по ТОВ «Кійопторг» від 17.10.14 №187/26-57-22-01-20 за період з 01.08.14 по 31.08.14 та від 19.09.14 № 4407/26-57-01-20 за період з 01.03.14 по 31.07.14. Згідно даної податкової інформації встановлено маніпулювання податковою звітністю внаслідок дроблення податкових накладних у великій кількості з сумою ПДВ менше 10 тис. грн. з метою ухилення від реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних та товарний обрив за перевіряємий період (пересортиця), тобто товар, який був реалізований підприємством ТОВ «Кійопторг» в перевіряємому періоді, в той же період даним підприємством не придбавався.

Директор, головний бухгалтер та засновник підприємства ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894) ОСОБА_5 в ході допиту у якості свідка відмовився давати свідчення в порядку ст.63 Конституції України.

Також встановлено, що ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «ІнтерКредітБанк» (МФО 307424) було відкрито рахунок № 26003010001953, по яких перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, щодо стану поточного рахунку № 26003010001953, клієнта ТОВ «Кійопторг», які знаходяться у розпорядженні ПАТ «ІнтерКредітБанк».

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 1 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32014100110000032 від 05 лютого 2014 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ «ІнтерКредітБанк».

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, щодо стану поточного рахунку № 26003010001953, клієнта ТОВ «Кійопторг», які знаходяться у розпорядженні ПАТ «ІнтерКредітБанк».

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ПАТ «ІнтерКредітБанк» (МФО 307424), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894) №26003010001953 на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894) рахунку №26003010001953, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «Кійопторг» (код ЄДРПОУ 39064894) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час, без відображення відомостей щодо контрагентів та з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ф.Ф. Маймур