Ухвала суду № 45973303, 18.06.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/17235/15-к

Провадження № 1-кс/761/7920/2015

У Х В А Л А

Іменем України

18 червня 2015 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Щебуняєва Л.Л., при секретарі Бузина К.О.,за участю ст. слідчого СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Шуліки А.О., розглянувши клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100100000008 від 24.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Шуліка А.О. 18 червня 2015 року звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Герцена, б. 17-25, офіс 9, який являється юридичною та фактичною адресою ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287) та на праві власності належить ТОВ «Самсон -Інвестаналітика» (код 33642148).

Клопотання мотивоване тим, що за результатами податкової перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ «Інкомтех-Проект» (код ЄДРПОУ 32830287) в період з січня 2012 року по грудень 2013 року, безпідставно віднесено до загальної собівартості суми витрат на придбання товарів у ТОВ «ЕІК «Верес» (код 36758414), ТОВ «Пайнер» (код 37266118) та ТОВ «Вербена-Н» (код 38150277) та віднесено до податкового кредиту суми ПДВ по накладним, отриманим від даних підприємств, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 61 576 873 грн., в т.ч. за 2012 рік - 42 898 190 грн. та за 2013 рік - 18 678 683 грн. та заниження ПДВ на загальну суму - 61 207 769 грн.

На виконання умов договорів №0108-12 від 10.09.12 року, №0301-13 від 03.01.2013 року та №0107-13 від 01.07.2013 року, укладених між ТОВ «Інкомтех Проект» в особі ОСОБА_2 та ТОВ «Експортно-імпортна компанія «Верес», ТОВ «Вербена-Н», в особі ОСОБА_3 та ТОВ «Пайнер», в особі ОСОБА_4, ТОВ «Пайнер», ТОВ «ЕІК «Верес», ТОВ «Вербена-Н» покладали на себе обов'язки з постачання електронних та електромеханічних компонентів та модулів, корпусів, кріплень, та панелей для приладів, датчиків та сенсорів, блоків живлення, роз'ємів, кабелів, кабельних вводів та контактів для електронного обладнання.

Як зазначено в клопотанні слідчого податковою перевіркою не підтверджено факт поставки товарів ТОВ «Інкомтех - Проект» підприємствами ТОВ «ЕІК «Верес», ТОВ «Вербена-Н», ТОВ «Пайнер». Також, у ТОВ «ЕІК «Верес», ТОВ «Вербена-Н», ТОВ «Пайнер» по ланцюгу постачання не встановлено виробника та імпортера товарів, що відповідно до видаткових накладних були реалізовані для ТОВ «Інкомтех-Проект».

Слідчий зазначає ,що з метою отримання доказів безтоварності (фіктивності) операцій між ТОВ «Інкомтех - Проект» та ТОВ «ЕІК «Верес», ТОВ «Вербена-Н», ТОВ «Пайнер» виникла необхідність у вилученні первинних бухгалтерських та податкових документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, у отриманні даних щодо співробітників ТОВ «Інкомтех - Проект», які здійснювали переговори та оформляли угоди із клієнтами підприємства, отриманні даних, які б свідчили про оформлення документації ТОВ «ЕІК «Верес», ТОВ «Вербена-Н», ТОВ «Пайнер» в офісному приміщенні ТОВ «Інкомтех - Проект», отриманні чорнових записів, схем, зразків договорів щодо проведення господарських відносин із ТОВ «ЕІК «Верес», ТОВ «Вербена-Н», ТОВ «Пайнер», дослідженні комп'ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи.

В період з січня 2012 по грудень 2013 і на даний час юридичною та фактичною адресою, та адресою де знаходяться робочі місця співробітників ТОВ «Інкомтех - Проект» є: м. Київ, вул. Герцена, б. 17-25, офіс 9.

Під час виїзду оперативних співробітників ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, було проведено бесіди із мешканцями, які проживають в будинку за адресою: м. Київ, вул. Герцена, б. 17-25. В результаті чого встановлено, що за даною адресою частина житлових приміщень переобладнана під офісні та складські приміщення і в них знаходяться різні підприємства, тому числі і ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287), ТОВ «Самсон-Інвестаналітика» (код 33642148), ТОВ «Петро Ін Трейд» (код 37932706).

Зазначені вище підприємства представляють собою групу компаній підконтрольних гр. ОСОБА_2, які займаються імпортом електронних компонентів та обладнання із Німеччини, Російської Федерації та інше.

Зазначає,що в ході виконання доручення встановлено, що за адресою м. Київ, вул. Герцена, б. 17-25, офіс 9 перебувають господарські документи ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287), які можливо отримати лише шляхом проведення обушку за даною адресою.

Згідно Акту перевірки та податкової звітності ТОВ «Самсон-Інвестаналітика» офісне приміщення за адресою: м. Київ, вул. Герцена, б. 17-25, офіс 9 на праві власності належить ТОВ «Самсон-Інвестаналітика» (код 33642148).

Беручи до уваги вище викладене, в матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що за юридичною та фактичною адресою ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287) (м. Київ, вул. Герцена, б. 17-25, офіс 9) можуть знаходяться первинні бухгалтерські та податкові документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287) із ТОВ «Експортно-імпортна компанія «Верес» (код 36758414), ТОВ «Пайнер» (код 37266118) та ТОВ «Вербена-Н» (код 38150277), дані щодо співробітників ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287), які здійснювали переговори та оформляли угоди із клієнтами підприємства, дані, які б свідчили про оформлення документації ТОВ «Експортно-імпортна компанія «Верес» (код 36758414), ТОВ «Пайнер» (код 37266118) та ТОВ «Вербена-Н» (код 38150277) в офісному приміщенні ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287) та імпорту даної продукції ТОВ «Інкомтех-Проект», чорнові записи, схеми, зразки договорів щодо проведення господарських відносин із ТОВ «Експортно-імпортна компанія «Верес» (код 36758414), ТОВ «Пайнер» (код 37266118) та ТОВ «Вербена-Н» (код 38150277), комп'ютерна техніка, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи, а також інші предмети і документи, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні

В судовому засіданні слідчий Шуліка А.О. клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за №32015100100000008 від 24.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчим доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження за адресою: м. Київ, вул. Герцена, б. 17-25, офіс 9, який являється юридичною та фактичною адресою ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287) та на праві власності належить ТОВ «Самсон -Інвестаналітика» (код 33642148). первинних бухгалтерських та податкових документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287) із ТОВ «Експортно-імпортна компанія «Верес» (код 36758414), ТОВ «Пайнер» (код 37266118) та ТОВ «Вербена-Н» (код 38150277), дані щодо співробітників ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287), які здійснювали переговори та оформляли угоди із клієнтами підприємства, дані, які б свідчили про оформлення документації ТОВ «Експортно-імпортна компанія «Верес» (код 36758414), ТОВ «Пайнер» (код 37266118) та ТОВ «Вербена-Н» (код 38150277) в офісному приміщенні ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287) та імпорту даної продукції ТОВ «Інкомтех-Проект», чорнові записи, схеми, зразки договорів щодо проведення господарських відносин із ТОВ «Експортно-імпортна компанія «Верес» (код 36758414), ТОВ «Пайнер» (код 37266118) та ТОВ «Вербена-Н» (код 38150277), комп'ютерна техніка, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи, а також інші предмети і документи, на підставі яких можна встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання ст. слідчого СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Шуліки А.О. про проведення обшуку при проведенні досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №32015100100000008 від 24.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл ст. слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Шуліці А.О. на проведення обшуку офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Герцена, б. 17-25, офіс 9, який являється юридичною та фактичною адресою ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287) та на праві власності належить ТОВ «Самсон -Інвестаналітика» (код 33642148)., з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських та податкових документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287) із ТОВ «Експортно-імпортна компанія «Верес» (код 36758414), ТОВ «Пайнер» (код 37266118) та ТОВ «Вербена-Н» (код 38150277), дані щодо співробітників ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287), які здійснювали переговори та оформляли угоди із клієнтами підприємства, дані, які б свідчили про оформлення документації ТОВ «Експортно-імпортна компанія «Верес» (код 36758414), ТОВ «Пайнер» (код 37266118) та ТОВ «Вербена-Н» (код 38150277) в офісному приміщенні ТОВ «Інкомтех-Проект» (код 32830287) та імпорту даної продукції ТОВ «Інкомтех-Проект», чорнові записи, схеми, зразки договорів щодо проведення господарських відносин із ТОВ «Експортно-імпортна компанія «Верес» (код 36758414), ТОВ «Пайнер» (код 37266118) та ТОВ «Вербена-Н» (код 38150277), комп'ютерна техніка, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи, а також інші предмети і документи, на підставі яких можна встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Л. Щебуняєва