Ухвала суду № 45916215, 13.02.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/1924/14-к

13.02.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., за участю слідчого Легкого Д.В. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320132300000000311 від 24.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення (здійснення виїмки), що перебувають у володінні ТОВ «АТ Каргілл» (код ЄДРПОУ 20010397), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення (здійснення виїмки), що перебувають у володінні ТОВ «АТ Каргілл» (код ЄДРПОУ 20010397).

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320132300000000311 від 24.12.2013, за фактом використання невстановленими особами ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановлені особи на території Херсонської області шляхом використання реквізитів ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) в період липень жовтень 2013р. сприяли в ухиленні від сплати податків субєктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 900 000 грн.

Додатково встановлено, що контрагентом - постачальником ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) також є ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260), директором, засновником якого є ОСОБА_3, який також займає посаду керівника ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) задіяного в схемах ухилення від сплати податків. В результаті проведення аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260) за період з 01.11.2013 по 31.12.2013р. встановлено проведення сумнівних операцій ПНВК «Таврія» за результатами яких сформовано від ТОВ «Рубікон» (21283930) та КВКФ «Енігма» (22734056) , непідтверджених витрат на загальну суму 5057562 грн. (за даними реєстрів виданих та отриманих податкових накладних наявних у ІС Податковий блок ).

Також встановлено, що грошові кошти які накопичувались на рахунках підприємств ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260) та ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) перераховувались в адресу ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 32297178) та ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178) як повернення безпроцентної фінансової допомоги і в послідуючому знімались з рахунків вказаних СГД за допомогою чеків, вказані субєкти господарювання не зареєстровані, як платники ПДВ та до органів ДПІ за місцем реєстрації не звітують.

Відомості щодо порушення податкового законодавства за фактом сприяння в умисного ухилення від сплати податків шляхом використання 2013року ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260) за ознаками злочину, передбаченого ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 1 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014230000000014 від 03.02.1014. та приєднані до матеріалів кримінального провадження № 32013230000000311 від 24.12.2013 року

З урахуванням того, що ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260) здійснювало свою діяльність, будучи субєктом підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, за результатами проведених з ним фінансово-господарських операцій, ТОВ «АТ Каргілл» (код ЄДРПОУ 20010397) та ТОВ «ОСОБА_4 Комодітіз Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 30307207), ПАТ «Компанія «Райз» (код ЄДРПОУ 13980201), ТОВ «Деско Юкрейн» (код ЄДРПОУ 36845941) ймовірні втрати бюджету з податку на прибуток, які виникли внаслідок незаконного завищення контрагентами-покупцями складу валових витрат по операціях з ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260), складають понад 900 тис. грн.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: договорів, прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку i звітності, що підтверджують фінансово господарські відносини по проведеним господарським операціям між ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260) та ТОВ «АТ Каргілл» (код ЄДРПОУ 20010397) за період з 01.11.2013 року по 31.12.2013 року, що перебувають у володінні ТОВ «АТ Каргілл» (код ЄДРПОУ 20010397 м. Київ вул. Мечникова буд. 3).

Зобовязати ТОВ «АТ Каргілл» (код ЄДРПОУ 20010397) надати можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_5