Ухвала суду № 45911020, 13.11.2013, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/11851/13-к

Провадження № 1-кс/263/1413/2013

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2013 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Кулижкіна А.В., слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні № 32013050290000012 від 07 лютого 2013 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні № 32013050290000012 від 07 лютого 2013 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що 07.02.2013 року СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області внесено кримінальне провадження, у відношенні посадових осіб МПП «Галакс» код (ЄДРПОУ 32013050290000012), за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, у звязку з отриманням акта Жовтневої МДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області № 2024/22-2/13537629 від 09.11.2012 р., про результати позапланової виїзної перевірки МПП «Галакс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.07.2003 року по 30.06.2012 року.

Згідно висновку вищевказаного акта, в період с 01.01.2009 року по 30.06.2012 року посадові особи МПП «Галакс» порушили п.4.1 п.4.5 ст.4 п.п.7.2.6 п.п.7.2.8 п.7.2 п.п.7.4.1 п.7.4.5 п.7.4 п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (ОСОБА_1 змінами та доповненнями), та п.186.1 ст.186 п.192.1 п.192, п.198 п.198.2 п.198.3 п.198.6 ст. 198, п.201.6 п.201.7 п.201.11 п.201.14 ст.201 Розділу V Податкового Кодексу від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповнюваннями, що призвело до заниження податку на додану вартість у сумі 2 113 782 грн., а також порушили п. 5.1 п.п.5.2.7 п.п.5.2.9 п.5.2, п.п.5.4.6 п.5.4, п.5.6 ст.5, п.п.8.1.1, п.п.8.1.2 п.8.1 ст. 8 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94- ВР від 28.12.1994р. (зі змінами та доповненнями), та п.п.138.1.1 ст. 138.1 ст.138 розділу III Податкового Кодексу від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповнюваннями, що призвело до заниження податку на прибуток підприємства всього в сумі 3 892 633 грн. Загальна сума занижених податків склала 6 006 415,00 гривень.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 08.03.2013 року МПП «Галакс» на виконання письмового запиту СВ ФР Маріуольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області №4843/10/09-113 від 25.02.2013 р., були надані документи, щодо фінансово-господарських взаємовідносин МПП «Галакс» код (ЄДРПОУ 32013050290000012), за період 2009-2012 р.р., для подальшого їх огляду та прийняття рішення, щодо їх залучення у якості речових доказів по кримінальному провадженню № 32013050290000012.

Істотне значення для розслідування даного кримінального провадження має встановлення факту відповідності відомостей, відображених у вищевказаних документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності МПП «Галакс» код (ЄДРПОУ 32013050290000012) фактичним обставинам шляхом детального дослідження руху грошових коштів по рахункам МПП «Галакс» код (ЄДРПОУ 32013050290000012) та визначення подальшого руху, та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами МПП «Галакс» код (ЄДРПОУ 32013050290000012) за період 2009-2012 р.р..

Проведеними заходами встановлено, що МПП «Галакс» мало банківський рахунок № 226007026, відкритий в ТОВ КБ «АРМА» (МФО 377379), за адресою: м. Донецьк, вул. 50-річчя СРСР, буд.106.

У звязку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку МПП «Галакс» (код ЄДРПОУ 13537629) № 226007026 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб МПП «Галакс»; оригіналів карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки МПП «Галакс», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2009 по 31.12.2012 р. для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах; відомостей про рух грошових коштів по рахунку МПП «Галакс» (код ЄДРПОУ 13537629) № 226007026 відкритим в ТОВ КБ «АРМА» (МФО 377379), за адресою: м. Донецьк, вул. 50-річчя СРСР, буд.106 (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція).

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що містять охоронювану законом таємницю в ТОВ КБ «АРМА» (МФО 377379), за адресою: м. Донецьк, вул. 50-річчя СРСР, буд.106.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ТОВ КБ «АРМА» (МФО 377379), за адресою: м. Донецьк, вул. 50-річчя СРСР, буд.106, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку МПП «Галакс» (код ЄДРПОУ 13537629) № 226007026 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб МПП «Галакс»; оригіналів карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки МПП «Галакс», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2009 по 31.12.2012 р. для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах; відомостей про рух грошових коштів по рахунку МПП «Галакс» (код ЄДРПОУ 13537629) № 226007026 відкритому в ТОВ КБ «АРМА» (МФО 377379), за адресою: м. Донецьк, вул. 50-річчя СРСР, буд.106 ( із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова