Ухвала суду № 45857682, 22.10.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/10963/14-к

Провадження №1-кс/263/2119/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Кірякова Н.П., за участю прокурора Хая Д.В., слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050290000017 від 16.06.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ФІНЕКСБАНК».

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за №32014050290000017 від 16.06.2014р., відносно посадових осіб ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, відповідно до матеріалів клопотання службові особи ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Мангуш, вул. Пушкіна, б.11-Б, у період 2010 - 2013 років, незаконно сформували витрати по фінансово-господарським відносинам з підприємствами: ТОВ «АВТОТАТО АРС» (ЄДРПОУ 33346351), ТОВ «СТАРТ ДОН» (ЄДРПОУ 372951), ТОВ «ТРАНСС-ГРУПП» (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 37670404), ТОВ «АРГАДОН» (ЄДРПОУ 38586997) чим занизили податок на прибуток підприємства в сумі 1 304 688,00 грн. А також у результаті завищення податкового кредиту занизили податок на додану вартість в сумі 799 825,00 грн. та в період квітня, червня, липня, вересня, жовтня 2011р. завищили відємне значення податку на додану вартість в сумі 272 006,00 грн. Також посадові особи ТОВ «НВО Маріленд» за рахунок проведення імпортних операцій із повязаним СГД нерезидентом PALLIDUS LIMITED (Кіпр) у період 2012 2013 років занизили податок на прибуток в сумі 535 675,00 грн., а всього податків на загальну суму 2 912 194,00 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження №16 від 13.06.2014р.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «НВО Маріленд», по фінансово господарським операціям з ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» за період 2011 -2012 р..

Відповідно до матеріалів досудового слідства, ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» має ознаки «податкової ями», протягом 2011-2012 року підприємством сформовано штучний податковий кредит від підприємств, які задіяні в різноманітних схемах ухилення від сплати податків, та які мають ознаки «фіктивності», з метою надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «НВО Маріленд».

Згідно АІС Міндоходів України «Податковий блок» ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ», використовує у діяльності розрахунковий рахунок: № 26007300006285 відкритий в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. М.Гринченка 4б.

На підстави викладеного, та з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, підтвердження факту перерахування з боку ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів за ТМЦ, які нібито реалізовувались в адресу ТОВ «НВО Маріленд», а також встановлення підприємств, які задіяні в схемах ухилення від сплати податків, слідчий звернувся з клопотанням про отримання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, а саме до:

·Завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» № 26007300006285, відкритому в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

·Завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» №26007300006285, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та чеків на зняття коштів за період з 27.10.2011 по 31.12.2012р. для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

·Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» №26007300006285, за період з 27.10.2011 по 31.12.2012 р., відкритому в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення, в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. М.Гринченка 4б; та зобовязаня службових осіб ПАТ «ФІНЕКСБАНК» надати вищевказані документи в повному обсязі, у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Вказані документи перебувають у власності ПАТ«ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. М.Гринченка 4б.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, була повідомлена про дату, час та місце розгляду клопотання, проте свого представника до суду не спрямувала.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані слідчим документи, які перебувають у володінні ПАТ «ФІНЕКСБАНК», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в подальшому можуть бути використані в якості доказів, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИЛА:

Надати слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області податкової міліції ОСОБА_1, або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ слідчому до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. М.Гринченка 4б, а саме:

·Завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» № 26007300006285, відкритому в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

·Завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» №26007300006285, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та чеків на зняття коштів за період з 27.10.2011 по 31.12.2012р. для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

·Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» №26007300006285, за період з 27.10.2011 по 31.12.2012 р., відкритому в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення, в ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. М.Гринченка 4б.

Зобовязати службових осіб ПАТ «ФІНЕКСБАНК» (МФО 380311), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. М.Гринченка 4б, надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі. У разі відсутності вищевказаних документів, надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.П. Кірякова