Ухвала суду № 45832774, 22.06.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/21613/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 червня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Волкова С.Я. при секретарі Кравченко В.Ю., за участю слідчого Додатко О.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Безкоровайним Б.В., про тимчасовий доступ до документів та інформації, що перебуває у володінні ТОВ «Бомонд Групп».

В судовому засіданні слідчий, обґрунтовуючи клопотання, послався на те, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100060000114 внесене до ЄРДР 22.05.2015 відносно службових осіб ТОВ «Бомонд Групп» (код 33723090) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на адресу СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві №262/26-55-22-09/33723090 від 07.04.2015 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Бомонд Групп» (код ЄДРПОУ 33723090) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2013», згідно висновку якого встановлено порушення службовими особами ТОВ «Бомонд Групп» в період з 01.01.2013 по 31.12.2013 п.198.1, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України в результаті чого занижено ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 014 300 грн. Вищезазначене порушення податкового законодавства виникло в результаті того, що ТОВ «Бомонд групп» віднесло до податкового кредиту ПДВ з вартості товарів (робіт, послуг), отриманих від контрагентів з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "ЛІРУАЖ" код 37143188, ТОВ "НІША" код 38440906, ТОВ "ПК ІНЖИНІРИНГ" код 34475961, ТОВ "ВЕРБЕНА УКРАЇНА" код 36387867, ТОВ "САЛКОН-2012" код 37996449, ТОВ "АДПРО" код 34291340, ТОВ "АДВЕРТИНСЬКИЙ МЕДІА ГРУП" код 38871905, ТОВ "АРТЛЕНД" код 37146325. На порушення пп.138.10.2 п.138.10 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 за №2755-VI ТОВ «Бомонд групп» віднесло за 2013 рік до складу адміністративних витрат вартість послуг по пошуку приміщень для оренди магазинів у сумі 666666,67 грн., отриманих від ТОВ «Ю.ТІ.ДЖИ» (код 37772466).

В ході перевірки встановлено, що ТОВ «Бомонд Групп» укладено договір №30/12/11-А від 30.12.2011 про надання послуг по пошуку об'єктів нерухомості з ТОВ «Ю.ТІ.ДЖИ» (код 37772466) на суму 666 666,67 грн. (прибуток) та 133 333,33 грн. ПДВ. Відповідно до акту прийому - передачі інформації від 17.01.2012 та акту прийому - передачі виконаних робіт від 01.02.2013 знайдений об'єкт нерухомості - ТРЦ «Оушен Плаза», з яким ТОВ «Бомонд групп» в подальшому склав договір оренди (орендна площа 704,33 кв.м.). Проте, ТРЦ «Оушен Плаза» є одним з найбільших торгових центрів України, інформація про нього міститься в друкованих та Інтернет виданнях та відома широкому колу громади. В зв'язку з цим, ТРЦ «Оушен Плаза» не має потреби в пошуку, а значить витрати по наданим послугам по пошуку об'єктів нерухомості, надані ТОВ «Ю.ТІ.ДЖИ», не відносяться до складу адміністративних витрат ТОВ «Бомонд групп».

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Бомонд Групп» (код ЄДРПОУ 33723090) щодо проведених фінансових операцій з ТОВ "ЛІРУАЖ" (код 37143188), ТОВ "НІША" (код 38440906), ТОВ "ПК ІНЖИНІРИНГ" (код 34475961), ТОВ "ВЕРБЕНА УКРАЇНА" (код 36387867), ТОВ "САЛКОН-2012" (код 37996449), ТОВ "АДПРО" (код 34291340), ТОВ "АДВЕРТИНСЬКИЙ МЕДІА ГРУП" (код 38871905), ТОВ "АРТЛЕНД" (код 37146325), ТОВ «Алгол-2003» (код 32761156), ТОВ «Іммошан Україна» (код 35210744), ТОВ «Інвестиційний союз «Либідь» (код 34693827), ТОВ «Кримська девелоперська компанія» (код 36915270), ПАТ «Універмаг Україна» (код 01564897), ТОВ «Місто Слави» (код 31360882), ТОВ «ТР-Студіо» (код 32113012), ТОВ «Ю.ТІ.ДЖИ» (код 37772466) будуть мати доказове значення та свідчити про ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Бомонд Групп».

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дійшла висновку про наявність підстав для задоволення клопотання частково, а саме: надати можливість ознайомитися з документами, зробити їх копії.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.108,160-164,166,309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. тимчасовий доступ до документів та можливість зробити їх копії, які знаходяться у володінні ТОВ «Бомонд Групп» (код ЄДРПОУ 33723090), (юридична адреса: м. Київ, Дніпровський узвіз,1), а саме: документів ТОВ «Бомонд Групп» (код 33723090) по взаємовідносинам з ТОВ "ЛІРУАЖ" (код 37143188), ТОВ "НІША" (код 38440906), ТОВ "ПК ІНЖИНІРИНГ" (код 34475961), ТОВ "ВЕРБЕНА УКРАЇНА" (код 36387867), ТОВ "САЛКОН-2012" (код 37996449), ТОВ "АДПРО" (код 34291340), ТОВ "АДВЕРТИНСЬКИЙ МЕДІА ГРУП" (код 38871905), ТОВ "АРТЛЕНД" (код 37146325), ТОВ «Алгол-2003» (код 32761156), ТОВ «Іммошан Україна» (код 35210744), ТОВ «Інвестиційний союз «Либідь» (код 34693827), ТОВ «Кримська девелоперська компанія» (код 36915270), ПАТ «Універмаг Україна» (код 01564897), ТОВ «Місто Слави» (код 31360882), ТОВ «ТР-Студіо» (код 32113012), ТОВ «Ю.ТІ.ДЖИ» (код 37772466): договори з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ «Бомонд Групп» (код 33723090) та ТОВ "ЛІРУАЖ" (код 37143188), ТОВ "НІША" (код 38440906), ТОВ "ПК ІНЖИНІРИНГ" (код 34475961), ТОВ "ВЕРБЕНА УКРАЇНА" (код 36387867), ТОВ "САЛКОН-2012" (код 37996449), ТОВ "АДПРО" (код 34291340), ТОВ "АДВЕРТИНСЬКИЙ МЕДІА ГРУП" (код 38871905), ТОВ "АРТЛЕНД" (код 37146325), ТОВ «Алгол-2003» (код 32761156), ТОВ «Іммошан Україна» (код 35210744), ТОВ «Інвестиційний союз «Либідь» (код 34693827), ТОВ «Кримська девелоперська компанія» (код 36915270), ПАТ «Універмаг Україна» (код 01564897), ТОВ «Місто Слави» (код 31360882), ТОВ «ТР-Студіо» (код 32113012), ТОВ «Ю.ТІ.ДЖИ» (код 37772466); банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ «Бомонд Групп» (код 33723090) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ТОВ "ЛІРУАЖ" (код 37143188), ТОВ "НІША" (код 38440906), ТОВ "ПК ІНЖИНІРИНГ" (код 34475961), ТОВ "ВЕРБЕНА УКРАЇНА" (код 36387867), ТОВ "САЛКОН-2012" (код 37996449), ТОВ "АДПРО" (код 34291340), ТОВ "АДВЕРТИНСЬКИЙ МЕДІА ГРУП" (код 38871905), ТОВ "АРТЛЕНД" (код 37146325), ТОВ «Алгол-2003» (код 32761156), ТОВ «Іммошан Україна» (код 35210744), ТОВ «Інвестиційний союз «Либідь» (код 34693827), ТОВ «Кримська девелоперська компанія» (код 36915270), ПАТ «Універмаг Україна» (код 01564897), ТОВ «Місто Слави» (код 31360882), ТОВ «ТР-Студіо» (код 32113012), ТОВ «Ю.ТІ.ДЖИ» (код 37772466); податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ «Бомонд Групп» (код 33723090) та ТОВ "ЛІРУАЖ" (код 37143188), ТОВ "НІША" (код 38440906), ТОВ "ПК ІНЖИНІРИНГ" (код 34475961), ТОВ "ВЕРБЕНА УКРАЇНА" (код 36387867), ТОВ "САЛКОН-2012" (код 37996449), ТОВ "АДПРО" (код 34291340), ТОВ "АДВЕРТИНСЬКИЙ МЕДІА ГРУП" (код 38871905), ТОВ "АРТЛЕНД" (код 37146325), ТОВ «Алгол-2003» (код 32761156), ТОВ «Іммошан Україна» (код 35210744), ТОВ «Інвестиційний союз «Либідь» (код 34693827), ТОВ «Кримська девелоперська компанія» (код 36915270), ПАТ «Універмаг Україна» (код 01564897), ТОВ «Місто Слави» (код 31360882), ТОВ «ТР-Студіо» (код 32113012), ТОВ «Ю.ТІ.ДЖИ» (код 37772466); актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; протоколів погодження ціни; рішень тендерного комітету; протоколів засідань тендерного комітету; заявок на участь в тендері; акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів; дозволи на проведення робіт; кошториси робіт (послуг); товарно-транспортні накладні; залізничні квитанції; книги реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства; книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг); журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період; сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ; акти форми КБ1 та КБ2; журнали вводного інструктажу щодо техніки безпеки; бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку); бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) бухгалтерських документів по рахунку №361; оборотно-сальдову відомість по квартально за 2013 рік; бухгалтерські документи по рахунку №681 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2013 рік; наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Бомонд Групп» (код 33723090) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за 2013 рік; у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Я. Волкова

Виготовлено в 2 примірниках

прим.1 - справа №757/21613/15-к

прим.2 - слідчий Додатко О.О.

копія - ТОВ «Бомонд Групп»

виконавець: Волкова С.Я.

22.06.2015