Ухвала суду № 45799101, 19.03.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

Дата документу 19.03.2015 Справа № 554/3407/15-к

Провадження №1-кс/554/1767/2015

19 березня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Кулешова Л.В., при секретарі Ступці І.І., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000007 від 23.01.2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000007 від 23.01.2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ПП «БК «Промтехцентр» (код ЄДРПОУ 35206214, м. Полтава) в період часу 2013-2014 років, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Алсвіт» (код ЄДРПОУ 34300035), ТОВ «БФ «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 37351900), ПП «Амтт Трейд» (код ЄДРПОУ 34696440), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Тіваз» (код ЄДРПОУ 38112962), ТОВ «ОСОБА_3Т.Д.» (код ЄДРПОУ 38471578), ТОВ «Салкон-2012» (код ЄДРПОУ 37996449), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Мета-Днепр» (код ЄДРПОУ 38530549), ТОВ «Сістемс Сервіс» (код ЄДРПОУ 38470904), ТОВ «Інженерно-будівельні рішення» (код ЄДРПОУ 38993648), ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ПП «Пром-Тех-Снаб» (код ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «Компані Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38750789), ТОВ «ІЦ Альтера» (код ЄДРПОУ 38205145), ТОВ «Зроби сам Україна» (код ЄДРПОУ 34956403), ТОВ «УІФ «Онлайн комплект» (код ЄДРПОУ 32042895), ТОВ «Джаз-клуб» (код ЄДРПОУ 21517827), ТОВ «Восток-СВ Плюс» (код ЄДРПОУ 33098687), ТОВ «ТД «Технокредо» (код ЄДРПОУ 37732968) та ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 683, 4 тис.грн., що більше ніж в 1 174 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у значних розмірах.

З листа ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області за №136/16-31-07-08-12 від 03.02.2015 року та додатків до нього встановлено, що основним замовником робіт (послуг) у ПП «БК «Промтехцентр» в період часу 2013-2014 років являлось підприємство ТОВ «Пул ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 35534624, м. Київ, вул. Богдана Хмельницького 19-21 (літера А)).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів бухгалтерського обліку ТОВ «Пул ОСОБА_4 Україна», щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ПП «БК «Промтехцентр».

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи, слідчий просив суд задовольнити клопотання.

Також згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий просив розглянути дане клопотання без участі представників ТОВ «Пул ОСОБА_4 Україна», з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

До судового засідання слідчим надано заяву про нездійснення технічної фіксації судового засідання за допомогою звукозаписувального пристрою «Оберіг». Інших клопотань щодо фіксації судового процесу звукозаписувальним пристроєм «Оберіг» не надійшло.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, заслухавши думку слідчого, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані речі і документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.7 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Клопотання слідчого відповідає вимогам статті 160 КПК України.

В обґрунтування заявлених у клопотанні вимог слідчим до суду надано витяг з кримінального провадження №32015170000000007 від 23.01.2015 року, копію повідомлення про виявлення кримінального правопорушення від 29.09.2014, копії витягів з бази даних платників податків щодо юридичних осіб ТОВ «Старт-Тап», ТОВ «Екодром», ТОВ «Ніка-Магнум», ТОВ «Клондайк-ЛТ», ТОВ «Гео-ленд Лімітед», ТОВ «Промітей-ТЛ», схему вчинення злочину по кримінальному провадженню.

Відповідно до п.6 ч.1 статті 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 163, 164 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ і вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) підприємства ТОВ «Пул ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 35534624), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ПП «БК «Промтехцентр» (код ЄДРПОУ 35206214), а саме:

- договорів (договорів підряду) та додатків до них, додаткових угод;

- накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків (рахунків-фактур);

- актів прийому виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в) з додатками до них (справка вартості будівельних робіт; договірні ціни; локальні кошториси; підсумкові відомості ресурсів до локальних кошторисів; розрахунки загальновиробничих витрат до локальних кошторисів, тощо);

- актів здачі-прийняття робіт (надання послуг) або актів прийому-передачі (здачі) виконаних робіт;

- товарно-транспортних накладних, довіреностей;

- журналів реєстрації та обліку (в т.ч. обліку робочого часу) співробітників ПП «БК «Промтехцентр» (або аналогічних відомостей), під час проведення робіт на обєктах ТОВ «Пул ОСОБА_4 Україна»;

- виписок по розрахунковим рахункам ТОВ «Пул ОСОБА_4 Україна», що підтверджують проведення взаємовідносин з ПП «БК «Промтехцентр»;

- журналів (обліків, даних, тощо) про проходження інструктажів з техніки безпеки під час виконання будівельних робіт співробітниками ПП «БК «Промтехцентр» (або аналогічних відомостей), під час проведення робіт на обєктах ТОВ «Пул ОСОБА_4 Україна» за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2014, що перебувають у володінні ТОВ «Пул ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 35534624, юридична адреса: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького 19-21 корп./літера А.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення також надати:

- старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5;

- завідувачу СОБРБКЛ ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_6;

- старшому оперуповноваженому з ОСОБА_7 ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8;

- старшому оперуповноваженому СОБРБКЛ ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9.

- заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.В. Кулешова