Ухвала суду № 45739150, 11.03.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

копія:Справа №592/2031/15-к

Провадження №1-кс/592/572/15

УХВАЛА

про відмову у наданні тимчасового доступу до речей і документів

11.03.2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Тереніній О.В., за участі старшого слідчого Приходько С.В., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 за матеріали кримінального провадження №32015200000000090 -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що слідчим управлінням ТУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015200000000090, внесеному до ЄРДР 08.07.2014 про вчинення невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «Гринвіч Ваг», ТОВ «Скріп ОСОБА_2»,ТОВ «Алгонкін ЛТД», ТОВ «Стикон Холдинг» та ТОВ «Авантаж транс», кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України та стосовно службових осіб ТОВ «Юромаш», ПАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Єристівський гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «їнгулецький гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Енерджі ОСОБА_2», ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «РУШ», ТОВ «РТЦ», ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що за період часу з листопада 2013 року по лютий 2014 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на території м. Суми на підставних осіб юридичні особи ТОВ «Гринвіч баг», ТОВ «Скріп ОСОБА_2», ТОВ «Алгонкін ЛТД»,ТОВ «Стикон Холдинг» та ТОВ «Авантаж транс».

У подальшому за період часу з листопада 2013 року по липень 2014 року службові особи підприємств «реального» сектору економіки: ТОВ з II «Юромаш», ПАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Єристівський гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Енерджі ОСОБА_2», ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «РУШ», ТОВ «РТЦ», ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія», за попередньою участю з невстановленими особами, які діяли від імені фіктивних суб'єктів господарювання ТОВ «Гринвіч баг», ТОВ «Скріп ОСОБА_2», ТОВ «Алгонкін ЛТД»,ТОВ «Стикон Холдинг» внаслідок використання первинних бухгалтерських документів вказаних вище підприємств та використовуючи первинні бухгалтерські документи підприємств - транзитерів: ТОВ «Агропереробник» (код 38677039, АДРЕСА_1), ТОВ «Промисловий ремонт», ТОВ «ЖОК», ТОВ «Ремто» ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8млн. 645тис. 939,7грн., що являється особливо великим розміром.

За місцем реєстрації ТОВ «Гринвіч Баг» за адресою; АДРЕСА_2, та ТОВ «Скріп ОСОБА_2» за адресою: АДРЕСА_3, не знаходяться. Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Скріп ОСОБА_2» ОСОБА_3, будучи громадянином ОСОБА_4 Федерації 28.01.2014 виїхав за межі України, що вказує на те, що участі у господарській діяльності товариства він не приймав.

На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до наступних документів:

договорів, контрактів, угод, додатків та доповнень до них, укладених ПАТ «Інгулецький ГЗК», (код за ЄДРПОУ 00190905, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Рудна, буд. 47) з ТОВ «Промисловий ремонт» (код за ЄДРПОУ 36608356, м. Кривий Ріг) протягом 2013-2014 років, актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, довіреностей, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, банківських виписок, інших платіжних документів, копій сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копій реєстрів отриманих податкових накладних, копій сторінок з книги реєстрації довіреностей, документів складського обліку, інших документів, що свідчать про взаємовідносини ПАТ «Інгулецький ГЗК» з ТОВ «Промисловий ремонт» за 2013-2014 роки.

21.10.2014 в адресу ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» в порядку ст. 93 КПК України направлена вимога про надання копій первинних бухгалтерських документів щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Промисловий ремонт». 24.11.2014 від ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» надійшла відповідь, згідно у видачі вказаних документів відмовлено.

Зазначає, що отримання тимчасового доступу до перелічених вище документів та їх вилучення необхідне для використання у проведенні позапланової перевірки ПАТ «Інгулецький ГЗК» з окремих питань щодо дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Промисловий ремонт», підтвердження чи спростування здійснення взаємних фінансово-господарських взаємовідносин підприємства з ТОВ «Промисловий ремонт», обсяги їх відображення у податковому обліку, проведення

судово-почеркознавчої експертизи, тобто мати у розпорядженні документи, з приводу фінансово господарських операцій, які у подальшому можуть бути використані як докази у кримінальної провадженні.

Іншими способами довести обставини, які встановлюються кримінальним провадженням не інакше, як шляхом тимчасового доступу до цих документів неможливо, а тому просить надати доступ до вищевказаних документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, відповідно до ч.3 ст. 216 КПК України слідчі органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, здійснюють досудове розслідування злочинів, передбачених статтями 204, 212, 212-1, 216, 218-1, 219 Кримінального кодексу України.

Якщо під час розслідування зазначених злочинів будуть встановлені злочини, передбачені статтями 192, 200, 205, 222, 222 1, 358 Кримінального кодексу України, вчинені особою, щодо якої здійснюється досудове розслідування, або іншою особою, якщо вони пов'язані зі злочинами, вчиненими особою, щодо якої здійснюється досудове розслідування, вони розслідуються слідчими органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства.

Разом з тим, як убачається з матеріалів справи, спочатку 08.07.2014 року внесено відомості до ЄРДР за ст. 205 ч. 2 КК України, а пізніше 10.02.2015 року за ст. 212 ч. 3 КК України.

У звязку з наведеним, слідчий не мав права ініціювати питання звернення до суду з клопотанням щодо тимчасового доступу до речей і документів, оскільки з матеріалів справи вбачається, що кримінальне провадження за ст. 205 ч. 2 КК України, в даному випадку, згідно ст. 216 КПК України, не підслідно слідчим органам, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства. Крім того, прокурором також не було визначено підслідність в даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, слідчий суддя -

постановив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 -відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: /підпис/ ОСОБА_5

З оригіналом згідно:

Суддя О.В. Литовченко