Ухвала суду № 45727341, 23.06.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/6512/15-к

Провадження № 1-кс/369/1345/15

УХВАЛА

Іменем України

23.06.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю слідчого Мамчика Д.О., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000023 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 2 та ч. 3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000023 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 2 та ч. 3 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що ТОВ Комплекс Агромарс (код ЄДРПОУ 30160757), в період з травня по вересень 2013 року, перерахувало грошових коштів на суму 1734.73 тис.грн. ПДВ за поставлені зернові на ПП Дім зерна (код ЄДРПОУ 37135575, категорія «транзитер»), яке в свою чергу відобразило в податковому обліку поставку зернових від СГД з ознаками фіктивності ТОВ Мірада плюс(код ЄДРПОУ 38515541), ТОВ Ландо Плюс(код ЄДРПОУ 38671409), ТОВ ОСОБА_2 Трейд (код ЄДРПОУ 38576054), що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у великих розмірах.

Додатково встановлено, що службові особи ТОВ «Комплекс Агромарс», в період з 01.11.2012р. по 31.10.2013 р., в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 та п.201.10 ст.201, п.209.1, п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, занизили податок на додану вартість на загальну суму 5732156 грн., шляхом формування податкового кредиту на підставі податкових накладних, які не мають юридичної сили, виписаних ТОВ «Мінатур» (колишня назва ТОВ «АВД-Технологія») (код ЄДРПОУ 36367683) та ПП «АПТК» (код ЄДРПОУ 38615098).

В ході досудового розслідування проведено додатковий аналіз контрагентів ПП «АПТК», за результатами якого встановлено, що ПП «АПТК» у вересні 2013р. сформувало податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 125,3тис.грн. від ТОВ «Зернопостач 2013» (код ЄДРПОУ 38560002).

Директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Зернопостач 2013» являється ОСОБА_3, і.п.н. НОМЕР_1, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Співробітниками відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено та допитано у якості свідка по даному кримінальному провадженню ОСОБА_3, яка повідомила, що зареєструвала ТОВ «Зернопостач 2013» за грошову винагороду у розмірі 400 гривень без мети подальшого ведення господарської діяльності.

Враховуючи вищезазначене та те, що ТОВ «Зернопостач 2013» не має офісних, виробничих, складських приміщень та автотранспорту, підприємство не здійснювало реальної господарської діяльності, відсутній факт реального вчинення господарських операцій, діяльність підприємства спрямована на сприяння за матеріальну винагороду реальному сектору економіки в проведенні безтоварних операцій, незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ, штучному завищенні валових витрат.

Відповідно до ст. 55-1 Господарського кодексу України однією із ознак фіктивності СГД є те, що воно зареєстровано (перереєстровано) на недійсні (втрачені, загублені) та підроблені документи.

Для повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи платника податків ТОВ «Зернопостач 2013», яка знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області. В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Зернопостач 2013» (код ЄДРПОУ 38560002), які перебувають у володінні у відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області, а саме: оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Зернопостач 2013», з можливістю ознайомитись з ними та вилучити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун