Ухвала суду № 45690292, 16.06.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/6592/15-к

Провадження №1-кс/712/2698/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

м. Черкаси 16 червня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Дерунець О.А. при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Шкрьобки О.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000130 ст. слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2. клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Шкрьобки О.В., -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпак В.Л. з клопотанням про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання мотивується тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000130, щодо службових осіб ТОВ «Авента Петроліум» (код ЄДРПОУ 37307651), за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №32014250000000130 встановлено, що службові особи ТОВ «Авента Петроліум» у липні 2014 року проводили фінансово-господарські операції з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Антарес» в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 444 039 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки №355/23-01-22-04/37307651 від 22.09.2014 ДПІ у м. Черкассах ГУ Міндоходів у Черкаській області, відповідно до якого, встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ «Авента Петроліум» занизили податок на додану вартість за липень 2014 року на суму 1 444 039 грн..

Вказані матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Авента Петроліум» за рахунок відображення в податковому кредиті операцій з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «НК «Партнер» ухилилися від сплати податку на додану вартість у серпні 2014 року на загальну суму 3 437 950 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Авента Петроліум» №386/23-01-22-04/37307651 від 17.10.2014, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ «Авента Петроліум» занизили податок на додану вартість за серпень 2014 року на суму 3 437 950 грн.

Вказані матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Авента Петроліум» (код ЄДРПОУ 37307651) відобразили в податковій звітності товариства за вересень 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Азонтес»» (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1194 438 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом № 39235/7/04-64-22-03-9 від 05.12.2014 року про неможливість проведення зустрічної звірки субєкта господарювання.

Вказані матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.01.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Авента Петроліум» (код ЄДРПОУ 37307651) продовжуючи свій злочинний намір, відобразили в податковій звітності товариства і в жовтні 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Азонтес»» (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4099 192 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Авента Петроліум» № 33/23-01-22-04/37307651від 28.01.2015, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ «Авента Петроліум» занизили податок на додану вартість за жовтень 2014 року на суму 4099192 грн.

Крім того, встановлено, що згідно акту документальної виїзної позапланової перевірки №55/23-01-22-02/37307651 від 27.03.2015, службові особи ТОВ «Авента Петроліум», незаконно відобразили в податковій звітності підприємства операції з придбання нафтопродуктів від ТОВ «Донмас» (код ЄДРПОУ 37086680), що має ознаки фіктивності, у звязку з чим в грудні 2014 року занизили податок на прибуток в сумі 7027 тис. грн., а також занизили податок на додану вартість в сумі 6160 тис. грн., а всього на загальну суму 13187 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Авента Петроліум» (код ЄДРПОУ 37307651) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно вилучених у порядку ст. 93 КПК документів перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Еквіта» (код ЄДРПОУ 37282318) в адресу ТОВ «Авента Петроліум» (код ЄДРПОУ 37307651) в період липня - грудня місяців 2014 року здійснювалось транспортом та водіями ТОВ «Гарант Ресурс», а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13.

Встановлено, що в 2014 році водії ТОВ «Гарант Ресурс» користувалися мобільними терміналами з відповідними телефонними номерами, а саме: ОСОБА_3 067-878-84-09, ОСОБА_4 096-758-05-35, ОСОБА_5 097-893-67-88, ОСОБА_6 067-927-45-98, ОСОБА_7 097-45-05-843, ОСОБА_8 098-222-83-47, ОСОБА_9 067-491-77-68, ОСОБА_10 097-282-48-22, ОСОБА_11 097-313-31-08, ОСОБА_12 067-225-25-43, ОСОБА_13 067-224-72-77, ОСОБА_14 097-246-138-2, ОСОБА_15 096-211-21-55.

З метою підтвердження чи спростування факту виконання ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15 перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Еквіта» (код ЄДРПОУ 37282318) в адресу ТОВ «Авента Петроліум» (код ЄДРПОУ 37307651)в період липня - грудня місяців 2014 року у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні інформації щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період липня - грудня місяців 2014 року по мобільному терміналу з телефонними номерами: 067-878-84-09, 096-758-05-35, 097-893-67-88, 067-927-45-98, 097-45-05-843, 098-222-83-47, 067-491-77-68, 097-282-48-22, 097-313-31-08, 067-225-25-43, 067-224-72-77, 097-246-138-2, 096-211-21-55 - якими користуються ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільні термінали з номерами 067-878-84-09, 096-758-05-35, 097-893-67-88, 067-927-45-98, 097-45-05-843, 098-222-83-47, 067-491-77-68, 097-282-48-22, 097-313-31-08, 067-225-25-43, 067-224-72-77, 097-246-138-2, 096-211-21-55.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою на ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період липня - грудня місяців 2014 року по мобільним терміналам з телефонними номерами: 067-878-84-09, 096-758-05-35, 097-893-67-88, 067-927-45-98, 097-45-05-843, 098-222-83-47, 067-491-77-68, 097-282-48-22, 097-313-31-08, 067-225-25-43, 067-224-72-77, 097-246-138-2, 096-211-21-55 - якими відповідно користуються ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, а також враховуючи, що іншим способом встановити обставини реального навантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей не є можливим, суд приходить до висновку, що клопотання є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпак В.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задоволити.

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період липня - грудня 2014 року по мобільному терміналу з телефонними номерами: 067-878-84-09, 096-758-05-35, 097-893-67-88, 067-927-45-98, 097-45-05-843, 098-222-83-47, 067-491-77-68, 097-282-48-22, 097-313-31-08, 067-225-25-43, 067-224-72-77, 097-246-138-2, 096-211-21-55

Ухвала діє протягом 30 діб.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., ОУ ДПІ у м. Черкасах ДФС у Черкаській області або на іншу особу за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: