Ухвала суду № 45690005, 05.06.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/6091/15к

Провадження № 1-кс/ 712/2497/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 червня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000053 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1Ю, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32015250000000053 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що в ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службові особи СТОВ «Ліщинівське» (код ЄДРПОУ 03794555), що зареєстроване за адресою: Черкаська обл. Христинiвський район с. Ліщинівка вул. Леніна буд. 69, відобразили в податковій звітності та в декларації з податку на додану вартість «спеціальний режим оподаткування» за листопад 2014 року реалізацію обсягів власно вирощеної продукції (кукурудзи) у кількості 16528778 кг, на загальну суму 39669 075 грн, у т.ч. податок на додану вартість 6611512,50 грн..

При цьому, за даними Державного управління статистики згідно форми 29-сг (річна) - «Підсумки збору сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду» на 1 грудня 2014 СТОВ «Ліщинівське» зібрало кукурудзи на зерно 3330 240 кг., із загальної площі збирання цієї культури 277,81 га.

Таким чином, службові особи СТОВ «Ліщинівське», шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування для сільгоспвиробників в період з 01.11.2014 по 30.11.2014 ухилились від сплати до Державного бюджету суми податку на додану вартість у розмірі 5279415 грн., що є в особливо великих розмірах, чим вчинили кримінальне правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що СТОВ «Ліщинівське»перебуває на податковому обліку в Христинівській ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів СТОВ «Ліщинівське», які знаходяться в Христинівській ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області., а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності за період 2014 року.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд враховуючи положення ст. 159 КПК України приходить до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, так як у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення у службових осіб Христинівській ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області оригінали документів, які перебувають в особовій справі СТОВ «Ліщинівське» (код ЄДРПОУ 3794555), а саме: реєстраційних, установчих документів (свідоцтво про державну реєстрацію, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, реєстраційна картка, довідка про взяття на облік Ф-4ОПП, довідка про відкриття рахунків, статут товариства, установчий договір, накази про призначення посадових осіб, договір укладений між службовими особами СТОВ «Ліщинівське» та ДПІ про подачу звітності в електронній формі), податкової звітності СТОВ «Ліщинівське» (код ЄДРПОУ 3794555) з податку на додану вартість за період з 01.10.2014 по 31.12.2014, податкових декларацій з фіксованого сільськогосподарського податку (з додатками) за 2014 рік, податкових розрахунків земельного податку (з додатками) за 2014 рік.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 або особу за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Дерунець О.А.