Ухвала суду № 45689845, 16.06.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/6572/15-к

Провадження №1кс/712/2685/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м.Черкаси 16 червня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000020, старшим слідчим Квачем В.В. та погоджене прокурором Палій Т.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2 та прокурора Палій Т.Л.,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709, Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Мліїв) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Вектор-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1253 тис. грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709) в період січня-листопада 2014 року віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість суми податку за наслідками здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Спецхімагро» (код ЄДРПОУ 36958795), ТОВ «Агросоюзснаб» (код ЄДРПОУ 36772067), ТОВ «Органічні рішення» (код ЄДРПОУ 38938021), ТОВ «Вектор-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період в сумі 4 137 тис. грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що в період з 01.12.2013 по 30.06.2014 ТОВ «СПЕЦХІМАГРО» (код ЄДРПОУ 36958795) здійснювало продаж товарів (макуха соєва, барда суха, шрот соєвий, шрот соняшниковий) на ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709) відповідно до укладених між ними договорів: №301213 від 30.12.2013, №060114 від 06.01.2014, №11-14 від 01.02.2014.

Відповідно до товарно-транспортних накладних, перевезення товарів здійснювалося: ТОВ «Київська регіональна інженерна компанія», ФОП ОСОБА_3, ТОВ «Евентис», ТОВ «Автокар-777», ТОВ «Метро-ЮГ», ТОВ «Енерджи прайс», ТОВ «Леонікс плюс», ТОВ «Рекомс», ТОВ «Транссервіс-1», ТОВ «Соя агро транс».

Для зясування обставин проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» з операцій придбання товарів, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ «СПЕЦХІМАГРО» (код ЄДРПОУ 36958795) по взаємовідносинам з покупцем ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод», перевізниками ТОВ «Київська регіональна інженерна компанія», ФОП ОСОБА_3, ТОВ «Евентис», ТОВ «Автокар-777», ТОВ «Метро-ЮГ», ТОВ «Енерджи прайс», ТОВ «Леонікс плюс», ТОВ «Рекомс», ТОВ «Транссервіс-1», ТОВ «Соя агро транс», замовниками ФОП ОСОБА_4 за період з 01.12.2013 по 30.06.2014, які мають значення речових доказів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінали бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ «СПЕЦХІМАГРО» (код ЄДРПОУ 36958795), а саме: а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, виписки банку, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з покупцем ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод», перевізниками ТОВ «Київська регіональна інженерна компанія», ФОП ОСОБА_3, ТОВ «Евентис», ТОВ «Автокар-777», ТОВ «Метро-ЮГ», ТОВ «Енерджи прайс», ТОВ «Леонікс плюс», ТОВ «Рекомс», ТОВ «Транссервіс-1», ТОВ «Соя агро транс», замовниками ФОП ОСОБА_4 за період з 01.12.2013 по 30.06.2014, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ «СПЕЦХІМАГРО» (код ЄДРПОУ 36958795), а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, виписки банку, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з покупцем ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод», перевізниками ТОВ «Київська регіональна інженерна компанія», ФОП ОСОБА_3, ТОВ «Евентис», ТОВ «Автокар-777», ТОВ «Метро-ЮГ», ТОВ «Енерджи прайс», ТОВ «Леонікс плюс», ТОВ «Рекомс», ТОВ «Транссервіс-1», ТОВ «Соя агро транс», замовниками ФОП ОСОБА_4 за період з 01.12.2013 по 30.06.2014, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «СПЕЦХІМАГРО» (код ЄДРПОУ 36958795).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Державної фіскальної служби України.

Строк дії ухвали встановити 30 днів з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_______«____»_______