Ухвала суду № 45656997, 19.06.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/8670/15-к

19 червня 2015 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити, в частині проведення господарської діяльності ПАТ «Рівнегаз» (3366701 м.Рівне вул.Білякова, 4) з ФОП ОСОБА_3 код НОМЕР_1 адреса прописки: АДРЕСА_1, проживання: Рівненський р-н., с.Зоря, вул.Орловського, 29), які знаходяться у ПАТ «Банк «Кліринговий Дім» (МФО 300647, код 21665382, м.Київ вул.Борисоглібська, 5 літера «А»), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №32014180000000081, за фактом умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 адреса прописки: Рівненський р-н., с.Зоря, вул.Орловського, 29 проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності 11 жовтня 2001 року, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (єдиному податку), з видом діяльності - надання юридичних послуг, будучи особою відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків і платежів до державного бюджету, згідно п.1 ст.9 Закону України «Про систему оподаткування» та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в порушення пп.7.1 ст.7, пп.9.12.1 п.9.12 ст.9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», ст.13, абз. б п.1 ст.14 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян», ст.1 Указу Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва» та п.2.1 ст.2, пп.7.2.8 п.7.2, пп.7.3.1 п.7.3 ст.7, п.9.3 ст.9 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом заниження об'єкта оподаткування, перебуваючи на території м. Рівне, в період 2007-2008 років ухилився від сплати податків на суму 1575079,04 грн., що спричинило ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, у діях фізичної особи приватного підприємця ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що у період 2007 року основним контрагентом ФОП ОСОБА_3 було ПАТ «Рівнегаз» (3366701 м.Рівне вул.Білякова, 4). ПАТ «Рівнегаз», протягом 2007 року з власного розрахункового рахунку № 260061419202 відкритого у ПАТ «Банк «Кліринговий Дім» (МФО 300647 код 21665382, м.Київ вул.Борисоглібська, 5 літера «А»), перераховував кошти для ФОП ОСОБА_3 за надані юридичні послуги. В подальшому підприємець ОСОБА_3 вказані кошти отримані від ПАТ «Рівнегаз» у власному податковому обліку не відобразив та податкову звітність з відповідними зобовязаннями не подав, як наслідок приховав обєкт оподаткування.

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ФОП ОСОБА_4 з ПАТ «Рівнегаз», підтвердження факту перерахування коштів, періоду та сум проведених трансакцій, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунку ПАТ «Рівнегаз» (3366701 м.Рівне вул.Білякова, 4).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «Банк «Кліринговий Дім» МФО 300647.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунку № 260061419202 (вид валюти Українська гривня), в платіжних дорученнях ПАТ «Рівнегаз» (3366701 м.Рівне вул.Білякова, 4) по розрахунках з ФОП ОСОБА_3 код НОМЕР_1 адреса прописки: АДРЕСА_1) на списання коштів з вищевказаного рахунку має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Банк «Кліринговий Дім» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1,старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити в частині проведення господарської діяльності ПАТ «Рівнегаз» (3366701 м.Рівне вул.Білякова, 4) з ФОП ОСОБА_3 код НОМЕР_1 адреса прописки: АДРЕСА_1, проживання: Рівненський р-н., с.Зоря, вул.Орловського, 29), які знаходяться у ПАТ «Банк «Кліринговий Дім» (МФО 300647, код 21665382, м.Київ вул.Борисоглібська, 5 літера «А»), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

документи, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2007р. по 01.01.2008, грошових коштів по рахунку № 260061419202 (вид валюти Українська гривня), що належить ПАТ «Рівнегаз» (код ЄДРПОУ 3366701 м.Рівне вул.Білякова, 4), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; платіжні документи, в тому числі чеки, квитанції, платіжні доручення та інші підтверджуючі відомості про перерахунок коштів з рахунку № 260061419202 ПАТ «Рівнегаз» для ФОП ОСОБА_3, за період з 01.01.2007р. по 01.01.2008,

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак