Ухвала суду № 45603151, 23.06.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9401/15-к

1-кс/295/3449/15

УХВАЛА

Іменем України

23.06.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О., при секретарі Барашивець Т.С., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області - Пономарчук О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000035 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Пономарчук О.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю., клопотання про проведення обшуку, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Феон 2020», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Феон 2020» (38833325 Житомирська область, м.Андрушівка, вул.Садова, 3) у період з жовтня 2014 року по квітень 2015, шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ «Некст» та ТОВ «Гранд Енерджи Груп», умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так встановлено, що ТОВ «Феон 2020» здійснює реалізацію придбаного імпортованого палива марок А-92 Євро та А-95 Євро. Окрім цього займається незаконним виготовленням та реалізацією палива моторного альтернативного «Еліт-92 Супер», «Еліт-95 Супер», при чому до бюджету не сплачується акцизний податок та при виготовленні якого використовують технічні умови орендовані у ТОВ «Еліт Парфум».

Проведеними відпрацюванням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Феон 2020» встановлено, що товариство має пов'язаних осіб - ТОВ «Каліакра» (38833330 Житомирська область, м.Андрушівка, вул.Садова, 3) та ТОВ «Еліт Парфум» (32209914 м.Біла Церква, вул.Леванєвського, 55). Податкова звітність та податкові накладні вищевказаних підприємств реєструються з однієї ІР-адреси та однієї скриньки електронної пошти.

Встановлено, що ТОВ «Феон 2020», ТОВ «Каліакра», ТОВ «Еліт Парфум» займаються реалізацією виготовленого ТОВ «Феон» палива моторного альтернативного, при чому вартість його виробництва є не значною, а ціна реалізації досить високою, при цьому у даних підприємств виникають великі суми податкового зобов'язання з ПДВ перед бюджетом.

З метою мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ ТОВ «Феон 2020», ТОВ «Каліакра», ТОВ «Еліт Парфум», у період з жовтня 2014 по квітень 2015 років, відображають по бухгалтерському та податковому обліках придбання імпортованого бензину у ТОВ «Некст» (32627993) та ТОВ «Гранд Енерджи Груп» (39531302). При аналізі діяльності даних підприємств, не встановлено фактів придбання ними імпортованого бензину, також відсутні дані про імпорт.

Встановлено, що ТОВ «Феон 2020» у своїй діяльності використовує склад паливно-мастильних матеріалів з прилеглими комунікація та ємностями, який на підставі договору оренди орендує у ПП «Мотор-Сервіс».

Фактичне місце розташування складу паливно-мастильних матеріалів з прилеглими комунікаціями та ємностями - за адресою: Київська область, Білоцерківський район, с. Пилипча, вул. Леніна, 49.

В обґрунтування внесеного клопотання слідчий зазначає, що документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Феон 2020», ТОВ «Каліакра», ТОВ «Еліт Парфум» з ТОВ «Некст» та ТОВ «Гранд Енерджи Груп», що планується відшукати, а саме договори, додатки до договорів; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, технічні документи на виготовлення ПММ, а також речі, а саме: комп'ютерна техніка та сервера, в яких містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності, система «клієнт-банк», незаконно виготовлені ПММ, а також предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, можуть зберігатись за адресою: Київська область, Білоцерківський район, с. Пилипча, вул. Леніна, 49 та являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій, а тому існує реальна загроза їх знищення.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч.1 ст.107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.

Зміст клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження містять достатні дані про здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, а також про те, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України, за обставин, зазначених у клопотанні. Додані до клопотання матеріали досудового розслідування містять достатні дані про те, що ні складі паливно-мастильних матеріалів з прилеглими комунікаціями та ємностями адресою: Київська область, Білоцерківський район, с. Пилипча, вул. Леніна, 49, що відповідно до відомостей з реєстру прав власності на нерухоме майно - належить ПП «Мотор-Сервіс».

Таким чином, підтверджені достатні підстави, передбачені ч.5 ст.234 КПК України, до задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження складу паливно-мастильних матеріалів з прилеглими комунікаціями та ємностями, що розташований за адресою: Київська область, Білоцерківський район, с. Пилипча, вул. Леніна, 49, який належить на праві власності ПП «Мотор-Сервіс» та використовується і орендується ТОВ «Феон 2020», з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Феон 2020», ТОВ «Каліакра», ТОВ «Еліт Парфум» з ТОВ «Некст» та ТОВ «Гранд Енерджи Груп», що планується відшукати, а саме договори, додатки до договорів; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, технічні документи на виготовлення паливно-мастильних матеріалів, а також речі, а саме: обладнання та техніка, які використовувались для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, комп'ютерна техніка та сервера, в яких містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності, система «клієнт-банк», незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали, а також предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Встановити строк дії ухвали до 23.07.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька