Ухвала суду № 45547263, 17.12.2014, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/16296/14-к

провадження № 1-кс/201/7454/2014

УХВАЛА

17 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

17 грудня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014060000000109 від 20 листопада 2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586), внаслідок безпідставного відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства у період з 01.07.2012 року по 01.11.2012 року, фінансово-господарських операцій з ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 616 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що слідчим слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області в рамках кримінального провадження №32013060000000074 було винесено постанову про призначення позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586), проведення якої було доручено спеціалістам Дніпропетровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

На виконання вказаної постанови, посадовими особами Дніпропетровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області було надано копію акту № 186/150/31256586 від 28.02.2013 року про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586) з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств при проведенні господарських операцій з підприємствами-контрагентами у тому числі і ТОВ «Ривс» за період з 01.01.2010 року по 31.01.2013 року.

В ході перевірки були встановлені порушення вимог чинного законодавства ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586). Так за результатами перевірки ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586) було донараховано 1 695 600 грн. ПДВ, з яких 616.000 грн. ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «Ривс», а також 2 171 176 грн. податку на прибуток підприємств.

За даним фактом 20.11.2014 року слідчим управління ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області було відкрито кримінальне провадження №32014060000000109 за ч.1 ст.212 КК України..

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586), за документами орендувала техніку у ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), яке в свою чергу не мало техніки та ніколи не орендувала її, таким чином взаємовідносини мали безтоварний характер фінансово-господарських взаємовідносин по операціям з вищезазначеним підприємствам, в результаті чого сума несплачених податків підприємством ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586) за період з 01.07.2012 року по 01.11.2012 року складає 616.000 грн.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у приміщенні ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586) по взаємовідносинам з ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473) за період 2012 року, а також документів, які підтверджують подальше використання техніки, орендованої у ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473) а саме: договорів (контрактів), доповнень до договорів, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків, актів приймання виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, банківських виписок про оплату, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку, що мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014060000000109, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у приміщенні ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586) по взаємовідносинам з ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473) за період 2012 року, а також документів, які підтверджують подальше використання техніки, орендованої у ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473) а саме: договорів (контрактів), доповнень до договорів, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків, актів приймання виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, банківських виписок про оплату, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку, що мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014060000000109.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк