Ухвала суду № 45547124, 15.12.2014, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/16116/14-к

провадження № 1кс/201/7374/2014

УХВАЛА

15 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

15 грудня 2014 року прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014040160000043 від 22.10.2014 року, розпочатого за фактом зловживання своїм службовим становищем службовими особами Дніпродзержинської ОДПІ, що виразилось у незаконній заміні предмета податкової застави, внаслідок чого інтересам держави було завдано збитків в розмірі 1 088 тис. грн.

В ході розслідування встановлено, що станом на 12.07.2012 року загальна сума податкового боргу ВАТ Дніпродзержинський автомобільний завод (код ЄДРПОУ 05482481, (далі ВАТ ДАЗ) становила 1 088 тис. грн.

Податковим керуючим Дніпродзержинської ОДПІ ОСОБА_2, 12.07.2012 року в порушення пунктів 2.4-2.6 Порядку застосування податкової застави органами Державної податкової служби, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №1273 від 11.10.2011 року, використовуючи інформацію про майно боржника, отриману з Дніпродзержинського МРЕВ та ОКП Дніпродзержинське МБТІ, на підставі рішення начальника Дніпродзержинської ОДПІ №52 від 12 червня 2012 року, склав акти №55, №56 про опис майна ВАТ ДАЗ у податкову заставу, у яких не зазначено вартість описаного майна підприємства. Оцінка майна ВАТ ДАЗ у порядку передбаченому Законом України Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні під час опису не проводилась, його вартість не визначалась.

05.12.2012 року до Дніпродзержинської ОДПІ звернувся голова правління ВАТ ДАЗ із заявою, в якій просив змінити предмет податкової застави на майно, яке самостійно визначено підприємством і згідно довідки про балансову вартість коштує не менше 1 088 тис. грн.

В подальшому службові особи Дніпродзержинської ОДПІ 20.12.2012 року в порушення Порядку застосування податкової застави органами Державної податкової служби, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №1273 від 11.10.2011 склали акти №96, №97 щодо заміни предмета податкової застави, включивши до них рухоме майно, самостійно визначене боржником та вивели із під арешту цілісний майновий комплекс ВАТ ДАЗ, розташований по вул. Стасова, 79а у м. Дніпродзержинську, який в цей же день було продано ТОВ ТЕХНО СІТІ (код ЄДРПОУ 35212165). Встановлено, що фактична вартість майна, самостійно визначеного боржником для податкової застави, значно менша податкового боргу у розмірі 1 088 тис. грн.

У ході досудового розслідування допитано ОСОБА_3, який працював в Дніпродзержинській ОДПІ на посаді заступника начальника у період з грудня 2009 року по червень 2013 року. Згідно розподілу обовязків ОСОБА_3 курирував діяльність управління примусового стягнення податкового боргу. У ході допиту ОСОБА_3 надано для ознайомлення копії документів, отриманих з Дніпродзержинської ОДПІ, на підставі яких застосовувалась податкова застава щодо майна ВАТ ДАЗ, на що ОСОБА_3 повідомив, що він не памятає чи вживались Дніпродзержинською ОДПІ заходи для визначення ринкової вартості майна ВАТ ДАЗ, яке знаходилось у податковій заставі, також він не памятає чи підписувались ним акти опису майна від 12.07.2012 № 55 та №56, заяви про реєстрацію обтяжень рухомого майна від 17.07.2012 року, акти опису майна (щодо заміни предмету податкової застави) ВАТ ДАЗ за №96, №97 від 20.12.2012 року, заяви про реєстрацію змін обтяжень рухомого майна від 27.12.2012 року.

Враховуючи викладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність встановлення особи виконавця підпису та рукописного тексту на документах, на підставі яких застосовувалась податкова застава щодо майна ВАТ ДАЗ, шляхом проведення почеркознавчої експертизи.

На підставі викладеного, прокурор, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у приміщенні Дніпродзержинської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області, за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9, на підставі яких застосовувалась податкова застава щодо майна ВАТ Дніпродзержинський автомобільний завод (код ЄДРПОУ 05482481), а саме до: акти опису майна ВАТ ДАЗ, яке вносилось у податкову заставу, з усіма додатками, складених за весь період перебування майна у податковій заставі; рішення про опис майна ВАТ ДАЗ, яке вносилось у податкову заставу та рішення про зміну предмета податкової застави, які приймались за весь період перебування майна у податковій заставі; заяви про реєстрацію обтяжень рухомого майна ВАТ ДАЗ, складені за весь період перебування майна у податковій заставі; звіти про експертну оцінку майна ВАТ ДАЗ, що перебувають у володінні Дніпродзержинської ОДПІ; листування між Дніпродзержинською ОДПІ та ВАТ ДАЗ з питань погашення податкової заборгованості та зміни предмета застави.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 42014040160000043, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні прокурора мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, які знаходяться у приміщенні Дніпродзержинської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області, за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9, на підставі яких застосовувалась податкова застава щодо майна ВАТ Дніпродзержинський автомобільний завод (код ЄДРПОУ 05482481), а саме до:

- акти опису майна ВАТ ДАЗ, яке вносилось у податкову заставу, з усіма додатками, складених за весь період перебування майна у податковій заставі;

- рішення про опис майна ВАТ ДАЗ, яке вносилось у податкову заставу та рішення про зміну предмета податкової застави, які приймались за весь період перебування майна у податковій заставі;

- заяви про реєстрацію обтяжень рухомого майна ВАТ ДАЗ, складені за весь період перебування майна у податковій заставі;

- звіти про експертну оцінку майна ВАТ ДАЗ, що перебувають у володінні Дніпродзержинської ОДПІ;

- листування між Дніпродзержинською ОДПІ та ВАТ ДАЗ з питань погашення податкової заборгованості та зміни предмета застави.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Демидова