Ухвала суду № 45498165, 21.11.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/12250/14-к

Провадження № 1-кс/263/2529/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Папаценко П.І., за участю слідчого Зіва О.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1 ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050290000030 від 07.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 1 ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050290000030 від 07.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Промекс» (ЄДРПОУ 31415496) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), яке зареєстровано у ДПІ Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, а фактично знаходиться за адресою: м. Маріуполь вул. Італійська 14, у період 2011-2014 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ПП «Синобуд» (ЄДРПОУ 34733211), ТОВ «Електромек Україна» (ЄДРПОУ 30973802), ТОВ «Юкка трейд» (ЄДРПОУ 34802073), ТОВ «Астенбуд (ЄДРПОУ 35105360), ТОВ «ТБ «Екотоп» (ЄДРПОУ 37167544), ТОВ «Старт Альянс» (ЄДРПОУ 37494128), ТОВ «Донстрой-Плюс» (ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «НКФ Тредінг 2011» (ЄДРПОУ 37756711), ТОВ «Форос-сервіс» (ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «КФ Аквіон» (ЄДРПОУ 34635532), ТОВ «Укрелектростандарт» (ЄДРПОУ 35262331), ТОВ «Аннтагро» (ЄДРПОУ 36942125), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Альянс буд інвест» (ЄДРПОУ 38826889), чим саме порушили вимоги п. 5.1 ст. 5, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» №283/97 - ВР від 22.05.1997 року (зі змінами та доповненнями) та п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.1 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток на суму - 1625665,00 грн., заниження податку на додану вартість на суму - 1684806,00 грн., в результаті чого посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄДРПОУ 31415496) в період з 2011 р. по 2014 р. роки не нарахували та не сплатили податків на загальну суму - 3310471 грн., що є особливо великим розміром, та підтверджується висновком експертного дослідження №20 від 05.08.2014 року.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) в період з 2009 року і по теперішній час має банківський рахунок № 2600910213601, відкритий в АТ «МетаБанк» (МФО 313582) за адресою: м. Запоріжжя, пр. Металургів, 30.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч. 3 ст. 212 України.

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також встановлення наявності або відсутності руху грошових коштів за надання субпідрядних послуг підприємству ТОВ «Промекс», виникла необхідність у вилученні документів, які містять охоронювану законом таємницю за період з 2011 року по теперішній час, а саме: завірені належним чином копії документів, наданих до банку для відкриття ТОВ «Промекс» рахунку №2600910213601, у т.ч. банківської картки зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Промекс», а також відбитків печатки ТОВ «Промекс», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку, наказів про призначення та звільнення посадових осіб; відомостей про рух грошових коштів за період з 2011 року по теперішній час із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, по рахунку №2600910213601 ТОВ «Промекс».

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні АТ «МетаБанк» (МФО 313582) за адресою: м. Запоріжжя, пр. Металургів, 30.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть підтвердити причетність посадових осіб ТОВ «Промекс», до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, необхідно надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому 1 ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1або іншій уповноваженій ним особі тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ «МетаБанк» (МФО 313582) за адресою: м. Запоріжжя, пр.Металургів, 30, а саме:

- завірені належним чином копії документів, наданих до банку для відкриття ТОВ «Промекс» рахунку №2600910213601, у т.ч. банківської картки зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Промекс», а також відбитків печатки ТОВ «Промекс»;

- завірені належним чином копії доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку, наказів про призначення та звільнення посадових осіб;

- відомостей про рух грошових коштів за період з 2011 року по теперішній час із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, по рахунку №2600910213601 ТОВ «Промекс».

Зобовязати службових осіб АТ «МетаБанк» (МФО 313582) за адресою: м. Запоріжжя, пр.Металургів, 30, надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: П.І. Папаценко