Ухвала суду № 45497989, 19.08.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/8501/14-к

Провадження № 1-кс/263/1351/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2014р. м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Маріуполя Папаценко П.І., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за № 32014050290000020 від 27.06.2014 р. за фактом придбання невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, які заподіяли велику матеріальну шкоду державі за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи у період 2014 року, діючи умисно, на території міста Донецьк, з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та отримання від такої діяльності незаконного прибутку, діючи повторно, зареєстрували і придбали на території міста Донецьк суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ПП «ДЕСЯТКА» (ЄДРПОУ 36887850), зареєстроване в ДПІ у Ленінському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «АТЕК» (ЄДРПОУ 32777150), зареєстроване в ДПІ у Кіровському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «ДОНПРОМ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 36695407), зареєстроване в ДПІ у Ленінському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «СДС ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 37738383), зареєстроване в ДПІ у Ворошиловському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «ІМА» (ОСОБА_2 Агенство) (ЄДРПОУ 39061914), зареєстроване в ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «ЛОТОС» (ЄДРПОУ 21966729), зареєстроване в ДПІ у Київському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «ПОЛІВЕКТОР» (ЄДРПОУ 38221062), зареєстроване в ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «ЧИСТА ОСЕЛЯ» (ЄДРПОУ 37435476), зареєстроване в ДПІ у Калініському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «КАЛИНОВЕЦЬ 2013» (ЄДРПОУ 38586790), зареєстроване в ДПІ у Калініському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області.

Після цього, у вказаний період часу, невстановлені особи, фактично самостійно розпоряджаючись зазначеними суб'єктами господарювання від імені посадових осіб цих підприємств використовували, фіктивні договори, товарні, податкові накладні, рахунки фактур, з метою переведення безготівкових грошових коштів у готівку, мінімізації податкових зобовязань для різних суб'єктів господарювання - юридичних та фізичних осіб.

В подальшому була встановлена та допитана директор та засновник ТОВ «ЧИСТА ОСЕЛЯ» (ЄДРПОУ 37435476) громадянка ОСОБА_3, (іпн. НОМЕР_1), яка пояснила, що ніякого відношення до створення, ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «ЧИСТА ОСЕЛЯ» не має.

Аналітичними заходами встановлено, що невстановлені особи використовуючи ТОВ «ЧИСТА ОСЕЛЯ» (ЄДРПОУ 37435476) незаконно сформували податковий кредит підприємствам контрагентам транзитно - конвертаційної спрямованості в тому числі й ТОВ "ТОРГВЕСТА" (ЄДРПОУ 39193162).

Встановлено, що згідно АІС Міндоходів України «Податковий блок» ТОВ "ТОРГВЕСТА" (ЄДРПОУ 39193162), знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів м. Києва. СГД використовує у діяльності наступні розрахункові рахунки: № 26003051002600, відкриті в ПАТ "КБ" АКСIОМА", (ЄДРПОУ 33972230, МФО 307305), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25.

У клопотанні слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, ставиться питання про надання згоди на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в володінні ПАТ "КБ" АКСIОМА", (ЄДРПОУ 33972230, МФО 307305), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25, а саме: оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ "ТОРГВЕСТА" (ЄДРПОУ 39193162): № 26003051002600, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ "ТОРГВЕСТА", наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ "ТОРГВЕСТА" (ЄДРПОУ 39193162): № 26003051002600, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ "КБ" АКСIОМА", (ЄДРПОУ 33972230, МФО 307305), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; інформації щодо ІР-адресу з якого відбувалося керування рахунками ТОВ "ТОРГВЕСТА" (ЄДРПОУ 39193162): № 26003051002600 за допомогою системи «Клієнт-Банк»; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ "ТОРГВЕСТА" (ЄДРПОУ 39193162): № 26003051002600, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; кредитних справ ТОВ "ТОРГВЕСТА" (ЄДРПОУ 39193162): № 26003051002600, в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий вказав, що будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в ПАТ "КБ" АКСIОМА", (ЄДРПОУ 33972230, МФО 307305), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25, неможливо встановити осіб причетних, до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Так, частиною 5 статті 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, у якому зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З метою обєктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, враховуючи, що тимчасовий доступ з вилученням зазначених вище відомостей надасть можливість використати їх як докази, що містяться в речах і документах, вважаю, що дане клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ слідчому або особі яка входить до слідчо-оперативної групи (старшому слідчому по ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_4; старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_5; слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6; старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_7; старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_8; оперуповноваженому ОУ ДПІ відділу оперативного супроводження і адміністрування ПДВ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_9; заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_10; оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11) до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ПАТ "КБ" АКСIОМА", (ЄДРПОУ 33972230, МФО 307305), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25, за період з 09.07.2014 р. і по теперішній час, а саме:

- оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ "ТОРГВЕСТА" (ЄДРПОУ 39193162): № 26003051002600, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ "ТОРГВЕСТА", наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ "ТОРГВЕСТА" (ЄДРПОУ 39193162): № 26003051002600, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ "КБ" АКСIОМА", (ЄДРПОУ 33972230, МФО 307305), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- інформації щодо ІР-адресу з якого відбувалося керування рахунками ТОВ "ТОРГВЕСТА" (ЄДРПОУ 39193162): № 26003051002600 за допомогою системи «Клієнт-Банк».

- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ "ТОРГВЕСТА" (ЄДРПОУ 39193162): № 26003051002600, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- кредитних справ ТОВ "ТОРГВЕСТА" (ЄДРПОУ 39193162): № 26003051002600, в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ "КБ" АКСIОМА", (ЄДРПОУ 33972230, МФО 307305), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.І. Папаценко