Ухвала суду № 45497956, 12.08.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/8045/14-к

Провадження № 1-кс/263/1164/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2014р. м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Маріуполя Папаценко П.І., розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за № 32014050290000018 від 19.06.2014 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824) перебуває на податковому обліку в Володарському відділені Мангуській ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, основний вид діяльності підприємства вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824) зареєстровано Володарським районним управлінням юстиції Донецької області за № 128 від 28.02.2000 року, зареєстровано в податковій інспекції за № 21 від 07.03.2000 року. Згідно наданих даних до податкової інспекції посадовими особами ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824) зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

В ході досудового слідства встановлено, що посадові особи ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи навмисно, в період 2011-2013 роках, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування (діяльність у сфері сільськогосподарського та лісового господарства) здійснювали безтоварні фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами: ТОВ «Пьотінгер Україна» (ЄДРПОУ 34864680), ТОВ «Альфагро» (ЄДРПОУ 34887106), ТОВ «Агросільхозпром» (ЄДРПОУ 37384708), ТОВ «Востокторгсервіс-групп» (ЄДРПОУ 38414614), ТОВ «ПКЦ «Востокторгсервіс-групп» (ЄДРПОУ 38172589), ТОВ «Інтерпром ЛТД» (ЄДРПОУ 35057857), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381) які мають ознаки «податкової ями» та «транзитності». В подальшому посадові особи ТОВ «Нова Нива» використовуючи спеціальний режим оподаткування вносили в офіційні документи завідомо неправдиві відомості для завищення податкових зобовязань з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток.

Таким чином посадові особи ТОВ «Нова Нива», в період 2011-2013 рр., в порушення вимог п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України (Про оподаткування прибутку підприємств) № 334/94-ВР від 24.12.1994 р., п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200, п. 209.11 ст.209, п. 309.1 ст.309 Податкового кодексу України, не нарахували та не сплатили ПДВ в сумі - 1 368 621 грн., податок на прибуток підприємства в сумі - 1 510 682 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму 2 879 303 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження № 2-04/06/2014-ис від 04.06.2014 року.

Проведеними заходами встановлено, що підприємство ТОВ «Нова Нива» знаходиться на обліку та подає звіти до відділу статистики в Володарському районі, Донецької області, яке розташоване за адресою: смт. Володарське, вул.. Леніна 128.

У клопотанні слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, узгодженого зі старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя, юриста 2 класу ОСОБА_2, ставиться питання про надання згоди на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні відділу статистики в Володарському районі, Донецької області, яке розташоване за адресою: Донецька область, смт. Володарське, вул. Леніна 128, а саме звіти за формами: 4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай»; 37-сг «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт»; 9-б-сг «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів»; 29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур на 1 грудня»; 50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств»; 10-мех «Наявність сільськогосподарської техніки в с/г підприємствах»; 2-ферм «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства, малого підприємства у сільському господарстві»; 21-заг «Реалізація сільськогосподарської продукції» за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р.., з наданням можливості вилучення вищезазначених оригіналів документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що для повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів, що знаходяться в відділі статистики в Володарському районі, Донецької області, яке розташоване за адресою: смт. Володарське, вул. Леніна 128, а саме звіти за формами: 4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай»; 37-сг «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт»; 9-б-сг «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів»; 29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур на 1 грудня»; 50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств»; 10-мех «Наявність сільськогосподарської техніки в с/г підприємствах»; 2-ферм «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства, малого підприємства у сільському господарстві»; 21-заг «Реалізація сільськогосподарської продукції» за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Так, частиною 5 статті 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, у якому зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що звіти за формами: 4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай»; 37-сг «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт»; 9-б-сг «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів»; 29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур на 1 грудня»; 50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств»; 10-мех «Наявність сільськогосподарської техніки в с/г підприємствах»; 2-ферм «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства, малого підприємства у сільському господарстві»; 21-заг «Реалізація сільськогосподарської продукції» за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р. мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів ТОВ «Нова Нива», що зберігаються у відділі статистики в Володарському районі, Донецької області, яке розташоване за адресою: Донецька область, смт. Володарське, вул. Леніна 128, а також отримати можливість тимчасового вилучення цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ слідчому або уповноваженій слідчим особі до документів, що перебувають у володінні відділу статистики в Володарському районі, Донецької області, яке розташоване за адресою: Донецька область, смт. Володарське, вул. Леніна 128, а саме звіти за формами: 4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай»; 37-сг «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт»; 9-б-сг «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів»; 29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур на 1 грудня»; 50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств»; 10-мех «Наявність сільськогосподарської техніки в с/г підприємствах»; 2-ферм «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства, малого підприємства у сільському господарстві»; 21-заг «Реалізація сільськогосподарської продукції» за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р.., з наданням можливості вилучення вищезазначених оригіналів документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.І. Папаценко