Ухвала суду № 45437465, 02.10.2014, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 02.10.2014

Справа № 320/10154/14-к

1-кс/320/1056/14

УХВАЛА

02.10.2014 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Міщенко Т.М., при секретарі Макаренко В.В., розглянувши клопотання в кримінальному провадженні № 32014080280000065, старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції головного управління Міністерства доходів і зборів у Запорізькій області, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

встановив:

01.10.2014 р. до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції головного управління Міністерства доходів і зборів у Запорізькій області, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та вилучення нижчеперелічених банківських документів ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266), які перебувають в "ЗРУ"АТ"Банк"Фінанси та Кредит" (МФО 313731), юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, 39, а саме:

-роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках № 26042145944802 в період з 30.05.2014р. по 31.07.2014р., № 26009145944801 в період з 28.05.2014р. по 31.07.2014р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

-копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266);

-копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266), що діяли з 01.01.2012р. по 31.07.2014р., а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ФГ «Маслянка» ( код ЄДРПОУ 33571266; юридична та фактична адреса: с. Удачне, Мелітопольського району, вул. Линьова, буд.7; директор, головний бухгалтер ОСОБА_3 ( код НОМЕР_1); основний вид діяльності вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.( КВЕД 01.11); є платником фіксованого с/г податку), в ході здійснення фінансово-господарської діяльності повязаної з реалізацією с/г продукції яку придбано у різних СПД, шляхом неправомірного використання пільги спеціального режиму оподаткування з податку на додану вартість з продажі с/г продукції яку вирощено самостійно на земельних або орендованих ділянках підприємством, умисно ухилилися від нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 3183389 грн. (а саме: за 2012 рік 1471545 грн.; за 2013 рік 642018 грн.; за січень-липень 2014 рік 1069826 грн.), що є особливо великим розміром.

Будучі допитаний заступник начальника УВБДОЗШ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_4 пояснив, що в вересні 2014 р. на підставі службового листа ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області № 16052/08-01-07-04 від 20.08.2014р. співробітником підлеглого йому підрозділу, а саме: ОСОБА_5 було проведено аналітичне дослідження фінансово господарської діяльності ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266) за період з 01.01.2012р. по 31.07.2014р. За результатами аналітичного дослідження було складено аналітичну довідку та встановлено такі порушення, ФГ «Маслянка» ухилився від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 183 389 грн. шляхом неправомірного використання пільги з податку на додану вартість за період з 01.01.2012 р. по 31.07.2014 р.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в підтвердженні фактів перерахування грошових коштів на рахунки ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266), зясування походження даних грошових коштів, а також встановлення кола осіб які мали право розпоряджатись грошовими коштами ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266).

Додатково встановлено, що ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266) має банківські рахунки № 26042145944802 в період з 30.05.2014р. по 31.07.2014р., № 26009145944801 в період з 28.05.2014р. по 31.07.2014р. які було відкрито в "ЗРУ"АТ"Банк"Фінанси та Кредит" (МФО 313731), юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, 39.

Зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть використовуватися як докази, без використання цих документів, іншими способами неможливо довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до положень ст. 91 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, та пояснив що на підставі аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ФГ «Маслянка» відділом аналізу сумнівних операцій УБВДОЗШ ГУ Міндозодів у Запорізькій області за № 84/2/08-01-16-03-12 від 10.09.2014 р. встановлено порушення податкового законодавства. Внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження № 32014080280000065, що кваліфікується за ст. 3 ст. 212 КК України.

Представник «ЗРУ» ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення слідчого, надані для огляду матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами : 1) витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014080280000065; 2) копіями матеріалів кримінального провадження.

В ходів досудового розслідування встановлено, що службові особи ФГ «Маслянка» умисно ухилилися від нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 3183389 грн. (а саме: за 2012 рік 1471545 грн.; за 2013 рік 642018 грн.; за січень-липень 2014 рік 1069826 грн.), що є особливо великим розміром.

Дане клопотання є обґрунтованим та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами.

Беручи до уваги вищевикладене, слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів та дозвіл на вилучення нижчеперелічених банківських документів ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266), які перебувають в "ЗРУ"АТ"Банк"Фінанси та Кредит" (МФО 313731), юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, 39, а саме:

-роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках № 26042145944802 в період з 30.05.2014р. по 31.07.2014р., № 26009145944801 в період з 28.05.2014р. по 31.07.2014р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

-копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266);

-копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266), що діяли з 01.01.2012р. по 31.07.2014р., а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України,

ухвалив:

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції головного управління Міністерства доходів і зборів у Запорізькій області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення нижчеперелічених банківських документів ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266), які перебувають в "ЗРУ"ПАТ"Банк"Фінанси та Кредит" (МФО 313731), юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, 39, а саме:

-роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках № 26042145944802 в період з 30.05.2014р. по 31.07.2014р., № 26009145944801 в період з 28.05.2014р. по 31.07.2014р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

-копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266);

-копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266), що діяли з 01.01.2012р. по 31.07.2014р., а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

Зобовязати "ЗРУ"ПАТ"Банк"Фінанси та Кредит" (МФО 313731), юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. 40-років Радянської України, 39, надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції головного управління Міністерства доходів і зборів у Запорізькій області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення нижчеперелічених банківських документів ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266), які перебувають в "ЗРУ"АТ"Банк"Фінанси та Кредит" (МФО 313731), юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, 39, а саме:

-роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках № 26042145944802 в період з 30.05.2014р. по 31.07.2014р., № 26009145944801 в період з 28.05.2014р. по 31.07.2014р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

-копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266);

-копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266), що діяли з 01.01.2012р. по 31.07.2014р., а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Т.М. Міщенко