Ухвала суду № 45428798, 22.06.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3958/15-к

Провадження № 1-кс/265/797/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

22 червня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О., при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

18 червня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000045 за ознаками кримінального правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що ТОВ «ВОГ Трейдинг» (ЄДРПОУ 38390515), ТОВ «Директива» (ЄДРПОУ 38792169), ТОВ «Транс-нафто-продукт» (ЄДРПОУ 37848613), в період жовтня, грудня 2014 року та січня, лютого 2015 року, відобразили у податковій звітності операції з придбання та подальшої реалізації паливно-мастильних матеріалів через мережу АЗС, що належить підприємству ТОВ «ВОГ Рітейл» (ЄДРПОУ 37815544), у результаті чого в порушення ст.185, 187, 188, 198, 200 Податкового кодексу України, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 144 987 003,83 гривень, за реквізитами підприємств транзитно-конвертаційної направленості ТОВ «Лівкейк» (ЄДРПОУ 39574440), ТОВ «Редсміт» (ЄДРПОУ 39572286), ТОВ «Максима групп» (ЄДРПОУ 38033912) що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням на теперішній час не виносилось.

Досудовим розслідуванням встановлено наступне: ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (ТОВ "МТК") (код 37701112) має юридичну адресу: м.Київ Печерський р-н, вул. Кловський узвіз буд. 7 літера А кв. 36; фактичну адресу: м.Київ вул. Городецького буд. 11 б; адреса яка вказана в декларації: м. Київ, вул. Академіка Філатова, буд. 10-А, оф.3/11.

Для підтвердження чи спростування даних, що маються у органа досудового розслідування необхідно отримати документи, що підтверджують взаємовідносини : ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (ТОВ "МТК") (код 37701112) з ТОВ «ВОГ Рітейл» (ЄДРПОУ 37815544), ТОВ «ВОГ Трейдинг» (ЄДРПОУ 38390515), ПАТ "Групова збагачувальна фабрика "Луганська" (код 32441307), ТОВ "Директива" (код 38792169), ТОВ «Лівкейк» (ЄДРПОУ 39574440), ТОВ «Максима групп» (ЄДРПОУ 38033912), ТОВ "Прайм кар" (код 34721162), ТОВ "Редсміт" (код 39572286), ТОВ «Безпека Донбасу» (ЄДРПОУ 36695297), ТОВ «Донбасс-спектр» (ЄДРПОУ 34359885), ТОВ «Безпека-2000» (ЄДРПОУ 37435330), ТОВ «Інтуріон Україна» (ЄДРПОУ 39202632), ТОВ "Транс-нафто-продукт" (код 37848613), ТОВ «Інвестмент кепітал Украина» (ЄДРПОУ 39203259).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обєктивної істини, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), якими володіє ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (ТОВ "МТК") (код 37701112), а саме: оригінали документів (а в разі неможливості їх завірених копій) стосовно фінансово-господарських відносин з ТОВ «ВОГ Рітейл» (ЄДРПОУ 37815544), ТОВ «ВОГ Трейдинг» (ЄДРПОУ 38390515), ПАТ "Групова збагачувальна фабрика "Луганська" (код 32441307), ТОВ "Директива" (код 38792169), ТОВ «Лівкейк» (ЄДРПОУ 39574440), ТОВ «Максима групп» (ЄДРПОУ 38033912), ТОВ "Прайм кар" (код 34721162), ТОВ "Редсміт" (код 39572286), ТОВ «Безпека Донбасу» (ЄДРПОУ 36695297), ТОВ «Донбасс-спектр» (ЄДРПОУ 34359885), ТОВ «Безпека-2000» (ЄДРПОУ 37435330), ТОВ «Інтуріон Україна» (ЄДРПОУ 39202632), ТОВ "Транс-нафто-продукт" (код 37848613), ТОВ «Інвестмент кепітал Украина» (ЄДРПОУ 39203259) за період жовтня, грудня 2014 року та січня, лютого 2015 року, у тому числі: угод (контрактів) та додатків до них, специфікацій, додаткових угод, накладних, податкових накладних, угоди та рахунки про перевезення товару, товарно-транспортних накладних, залізничні накладні, сертифікати якості на продукцію, документів про походження продукції, технічних паспортів, журналів-ордерів з відображенням проведених операцій, головної книги та оборотно-сальдових відомостей, актів прийому-передачі товарів, рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, касової книгу та касових чеків, платіжних доручень, банківських виписок, первинних бухгалтерських документів та відомостей бухгалтерського обліку про проведення операцій.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні службових осіб ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (ТОВ "МТК") (код 37701112) по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобовязати службових осіб ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (ТОВ "МТК") (код 37701112), надати старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або уповноваженої слідчим особі, тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), якими володіє ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (ТОВ "МТК") (код 37701112), а саме: оригінали документів (а в разі неможливості їх завірених копій) стосовно фінансово-господарських відносин з ТОВ «ВОГ Рітейл» (ЄДРПОУ 37815544), ТОВ «ВОГ Трейдинг» (ЄДРПОУ 38390515), ПАТ "Групова збагачувальна фабрика "Луганська" (код 32441307), ТОВ "Директива" (код 38792169), ТОВ «Лівкейк» (ЄДРПОУ 39574440), ТОВ «Максима групп» (ЄДРПОУ 38033912), ТОВ "Прайм кар" (код 34721162), ТОВ "Редсміт" (код 39572286), ТОВ «Безпека Донбасу» (ЄДРПОУ 36695297), ТОВ «Донбасс-спектр» (ЄДРПОУ 34359885), ТОВ «Безпека-2000» (ЄДРПОУ 37435330), ТОВ «Інтуріон Україна» (ЄДРПОУ 39202632), ТОВ "Транс-нафто-продукт" (код 37848613), ТОВ «Інвестмент кепітал Украина» (ЄДРПОУ 39203259) за період жовтня, грудня 2014 року та січня, лютого 2015 року, у тому числі: угод (контрактів) та додатків до них, специфікацій, додаткових угод, накладних, податкових накладних, угоди та рахунки про перевезення товару, товарно-транспортних накладних, залізничні накладні, сертифікати якості на продукцію, документів про походження продукції, технічних паспортів, журналів-ордерів з відображенням проведених операцій, головної книги та оборотно-сальдових відомостей, актів прийому-передачі товарів, рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, касової книгу та касових чеків, платіжних доручень, банківських виписок, первинних бухгалтерських документів та відомостей бухгалтерського обліку про проведення операцій.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 22 червня 2015 року по 21 липня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)