Ухвала суду № 45424154, 05.02.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/1396/15-к

Провадження №1-кс/263/485/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 лютого 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Папаценко П.І., за участю слідчого Тимофеєвої Я.М., розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ГУМВС України у Донецькій області Тимофеєвої Я.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №12015050000000081 від «16» січня 2015 року, за ознаками ст.364 ч.2 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ГУМВС України у Донецькій області ОСОБА_1 звернулася до слідчого судді Жовтневого районного суду м.Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №12015050000000081 від «16» січня 2015 року, за ознаками ст.364 ч.2 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «Укрпродукт» зловживаючи свїм службовим становищем протягом 2013-2014 року постачали на підприємства Донецької області продукцію яка не відповідала укладенним договорам, що завдало державним інтересам тяжкі наслідки.

Згідно з висновками Головного управління державної фіскальної служби в Донецькій області у діяльності ТОВ «Укрпродукт» вбачається, що частина взаємовідносин з СГД-юридичними особами та фізичними особами-підприємцями-постачальниками в частині відображення конкретних даних не в повному обсязі відображаються в реєстрі, а саме, не всі поставки відображаються в Єдиному реєстрі податкових накладних. Цей факт може свідчити про те, що СГД - постачальники виписують податкові накладні, де сума ПДВ становить до 10 тис.грн і не підлягає включенню до Єдиного реєстру податкових накладних. Також у аналізі Додатку 5 до декларації з ПДВ за 2013 рік, що досліджувалися встановлено, що вищезазначене підприємтсво мало взаємовідносини з ТОВ «Ефект» та віднесло суми поставок до складу податкового кредиту з ПДВ де обсяг поставки з ПДВ 3 377 479, 63 грн. Також у ході аналізу додатку 5 до декларації з ПДВ за 1 квартал 2014 року, встановлено, що підприємство мало взаємовідносини з ТОВ «Ефект» та віднесло суми поставок до складу податкового кредиту з ПДВ, де обсяг поставки з ПДВ 560 819, 75 грн. При дослідженні діяльності ТОВ «Ефект» встановлені деякі випадки відображення в офіційній звітності вказаного підприємтсва взаємовідносин з СГД постачальниками, які не мають необхідної кількості працівників в штаті, основних та транспортних засобів, не знаходиться за юридичною адресою, та можливі інші ознаки сумнівності.

Так, встановлено, що ТОВ «Ефект» у 2013 році та 1 кварталі 2014 року віднесло суми поставок до складу податкового кредиту з ПДВ, де обсяг поставки з ПДВ - 23 515 440, 4 грн, від наступних СГД з такими ознаками: ТОВ «Фондгруп» де обсяг поставки з ПДВ у 2014 році - 8 858 099, 98 грн.; ТОВ «ГрейнОпт» де обсяг поставки з ПДВ у 2013 році -14 657 340,42 грн. Тобто, ТОВ «Ефект» здійснювало документальне оформлення необхідних товарів від вказаної категорії СГД. При проведенні аналізу діяльності ТОВ «Фондгруп» вбачається, що дане ТОВ має значні обсяги продажу при наявності в штаті підприємства лише одного працівника директора, головного бухгалтера та засновника в одній особі. При цьому підприємство було зареєстровано в грудні 2013 року, а звітність з відображенням взаємовідносин з СГД почало надавати у січні 2014 року. Єдиним постачальником ТОВ «Фондгруп» значиться ТОВ «Лоджистік Дон», який має ознаки сумнівності.

При проведенні аналізу діяльності ТОВ «ГрейнОпт» встановлено, що вказане товариство має значні обсяги продажу на адресу СГД різних областей України, при цьому в штаті підприємства рахуються 7 працівників; директор, головних бухгалтер та засновник у одній особі. Основні засоби, складскі приміщення та т.п. відсутні. Після аналізу діяльності вказаних підприємств вбачається, що вони не могли здійснювати задекларовану діяльність з поставок ТМЦ та т.п.

При дослідженні усіх вищезазначених фактів, та вивчення документації можливо стверджувати, що ТОВ «Укрпродукт» було отримано бюджетні кошти від відділів освіти в оплату послуг щодо забезпечення харчуванням, які у подальшому були перераховані на рахунок ТОВ «Ефект» у сумі 3938299, 38 грн. В свою чергу, ТОВ «Ефект» мало відносини з ТОВ «Фондгруп» та ТОВ «ГрейнОпт», які фактично не могли бути постачальниками ТМЦ.

Також в ході слідства є усі підстави вважати що ТОВ «Укрпродукт» порушовало умови договорів поставки, зокрема під видом охлодженного або свіжого м`яса постачало м`ясо заморожене, під видом вершкового масла -молочного спреда з використанням фальсифікованих сертифікатів якості та товарних знаків підприємств виробників, під видом дієтичних яєць постачало яйця низкої категорії, а крім того постачало за прямими договорами продукти харчування за завищеними цінами.

Серед держаних підприємств з якими у ТОВ «Укрпродукт» були фінансово-господарські відносини є відділ освіти Добропільської міськради Донецької області (ЕДРПОУ 02142833).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину та їх належної правової оцінки в ході досудового розслідування у крімінальному провадженні виникла необхідність у проведенні заходів, спрямованих на відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності щодо взаємовідносин між ТОВ «Укрпродукт» та відділом освіти Добропільської міськради Донецької області (ЕДРПОУ 02142833) за період з 14.01.2013 року до теперешнього часу.

Слідчий СУ ГУМВС України у Донецькій області ОСОБА_1 звернулася до слідчого судді Жовтневого районного суду м.Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів відділу освіти Добропільської міськради Донецької області (ЕДРПОУ 02142833) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Укрпродукт» (ЕРДПОУ 25326688) в період з 14.01.2013 року дотепер, в повному обсязі, у тому числі відповідну тендерну документацію яка стосується ТОВ «Укрпродукт», товарно-транспортні накладні, договора поставки товару, сертифікати якості та відповідності товару, платіжні документи, податкові накладні та накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, тощо, з можливістю ознайомлення та вилучення.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Так, частиною 5 ст.132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, у якому зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Частиною 1 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст.159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою об'єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, а також те, що вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази та в ході досудового розслідування не можуть бути здобуті іншим способом, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати слідчому СУ ГУМВС України у Донецькій області Тимофеєвій Яні Миколаївні, оперуповноваженному УДСБЕЗ ГУМВС України в Донецькій обасті ОСОБА_2, або іншій особі, уповноваженій слідчим відповідним дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів відділу освіти Добропільської міськради Донецької області (ЕДРПОУ 02142833) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Укрпродукт» (ЕРДПОУ 25326688) в період з 14.01.2013 року дотепер, в повному обсязі, у тому числі відповідну тендерну документацію яка стосується ТОВ «Укрпродукт», товарно-транспортні накладні, договора поставки товару, сертифікати якості та відповідності товару, платіжні документи, податкові накладні та накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, тощо, з можливістю ознайомлення та вилучення.

Зобовязати посадових осіб відділу освіти Добропільської міськради Донецької області (ЕДРПОУ 02142833), надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.І. Папаценко