Ухвала суду № 45423801, 11.11.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/11851/14-к

Провадження № 1-кс/263/2353/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Пригара О.М., старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000053 від 19.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000053 від 19 вересня 2013року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ТОВ «Укрспецмаш» (код ЄДРПОУ 31424275) у період з листопаду 2009 р. по травень 2011 р., в порушення вимог, передбачених п.5.1 ст. 5, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», пп.7.4.1., пп.7.4.4 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.138.2. ст.138, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, ст.200 Податкового кодексу України здійснювали безтоварні операції з закупівлі комплектуючих у підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Востокстройінвест-2006» (ІПН 345800412368), ТОВ «Востокпромвугілля» (ІПН 366383112362), ПП «Акта Віта» (ІПН 371508004638), ТОВ «Юзпрогрестрейд» (ІПН 358341505932), ТОВ «СК «Екос-Плюс» (ІПН 345910905931) та за результатами вказаних фінансово-господарських операцій занизили податок на прибуток на суму 1137684,00грн., в т.ч.: в 2010р. 1026175,00грн., в 1 кварталі 2011р. 57787,00грн, 2 кварталі 2011р. 53722,00грн. і занизили податок на додану вартість в сумі 1726047,00грн., у т.ч.: 2009р. 812162,00грн., 2010р. 820941,00грн., 2011р. 92944,00грн., а всього податків на загальну суму 2 863 731грн., що встановлено висновком експертного дослідження №61 від 18.09.2013р. Зазначені дії службових осіб ТОВ «Укрспецмаш» призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Укрспецмаш» мало банківські рахунки №№26000189193002, 26002189193022, 26008189193048, 26001189193001, відкриті в Маріупольській філії ПАТ «КБ» Приватбанк» (МФО 335429) та №№26053060048869, 26008060048869, 26005010000054, відкриті у відділенні Запорізького регіонального управління ПАТ «КБ Приватбанк» (МФО 313399), а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів в тому числі по взаємовідносинам між ТОВ «Укрспецмаш» та підприємствами-контрагентами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Востокстройінвест-2006» (ІПН 345800412368), ТОВ «Востокпромвугілля» (ІПН 366383112362), ПП «Акта Віта» (ІПН 371508004638), ТОВ «Юзпрогрестрейд» (ІПН 358341505932), ТОВ «СК «Екос-Плюс» (ІПН 345910905931).

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих до ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) для відкриття рахунків ТОВ «Укрспецмаш» №№26000189193002, 26002189193022, 26008189193048, 26001189193001, 26053060048869, 26008060048869, 26005010000054, у т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Укрспецмаш», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Укрспецмаш»; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Укрспецмаш» №№ 26000189193002, 26002189193022, 26008189193048, 26001189193001, 26053060048869, 26008060048869, 26005010000054 за період з 01.11.2009р. по 30.06.2011р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція).

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають в ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ «Укрспецмаш» на адресу ТОВ «Востокстройінвест-2006» (ІПН 345800412368), ТОВ «Востокпромвугілля» (ІПН 366383112362), ПП «Акта Віта» (ІПН 371508004638), ТОВ «Юзпрогрестрейд» (ІПН 358341505932), ТОВ «СК «Екос-Плюс» (ІПН 345910905931) грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ «Укрспецмаш» до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться в ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, що перебувають в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50, а саме: оригіналів документів, наданих до ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) для відкриття рахунків ТОВ «Укрспецмаш» №№26000189193002, 26002189193022, 26008189193048, 26001189193001, 26053060048869, 26008060048869, 26005010000054, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Укрспецмаш», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Укрспецмаш»; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Укрспецмаш» №№26000189193002, 26002189193022, 26008189193048, 26001189193001, 26053060048869, 26008060048869, 26005010000054 за період з 01.11.2009р. по 30.06.2011р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова