Ухвала суду № 45423595, 25.09.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1766/2014

У Х В А Л А

25 вересня 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні №32014050430000022 від 18.06.2014 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Торгова мережа для дому» (ЄДРПОУ 37339606), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи навмисно, перебуваючи на загальній системі оподаткування, з метою ухилення від сплати податків, в період 2012 2013 рр., перебуваючи на території смт. Тельманове Тельманівського району Донецької області, використовуючи замість найманих працівників підконтрольних фізичних осібпідприємців, а саме: ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12), в порушення ст.139, ст.185, п.194.1.1 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 24222060 грн. та податку на додану вартість у сумі 2422491 грн., що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків на суму 4844551 грн., що в 5000 більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великім розмірами.

Враховуючи той факт, що товари, які фактично належать ТОВ «Торгова мережа для дому», реалізовувались по безготівковому рахунку ФОП «Деміш Раїса Володимирівна» (РНОКПП НОМЕР_9), у слідства виникла необхідність на встановлення фактичного обсягу реалізованого товару ТОВ «Торгова мережа для дому».

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ФОП «Деміш Раїса Володимирівна» (РНОКПП НОМЕР_9), яка взята з центральної бази даних «Податковий блок», було встановлено, що приватний підприємець використовує в своїй діяльності наступний банківський рахунок: №26001366258000 відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60.

Таким чином, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення фактів необґрунтованого використання грошових коштів з ПДВ, які знаходяться на спеціальних рахунках ФОП «Деміш Раїса Володимирівна» (РНОКПП НОМЕР_9) та встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торгова мережа для дому» (ЄДРПОУ 37339606), встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський,60, за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 роках, а саме:

·оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ФОП «Деміш Раїса Володимирівна» (РНОКПП НОМЕР_9 №26001366258000, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки, наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

·відомостей про рух грошових коштів на паперовому носії по вищевказаним рахункам ФОП «Деміш Раїса Володимирівна» (РНОКПП НОМЕР_9) з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

·доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ФОП «Деміш Раїса Володимирівна» (РНОКПП НОМЕР_9) №26001366258000, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко