Ухвала суду № 45423594, 17.10.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/10846/14-к

Провадження № 1-кс/263/2082/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2014року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Хая Д.В., старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000018 від 19.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 слідчий 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000018 від 19.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824) перебуває на податковому обліку в Володарському відділені Мангуській ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, основний вид діяльності підприємства вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824) зареєстровано Володарським районним управлінням юстиції Донецької області за № 128 від 28.02.2000 року, зареєстровано в податковій інспекції за № 21 від 07.03.2000 року. Згідно наданих даних до податкової інспекції посадовими особами ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824), зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

У ході досудового слідства встановлено, що посадові особи ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи навмисно, в період 2011-2013 роках, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування (діяльність у сфері сільськогосподарського та лісового господарства) здійснювали безтоварні фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами: ТОВ «Пьотінгер Україна» (ЄДРПОУ 34864680), ТОВ «Альфагро» (ЄДРПОУ 34887106), ТОВ «Агросільхозпром» (ЄДРПОУ 37384708), ТОВ «Востокторгсервіс-групп» (ЄДРПОУ 38414614), ТОВ «ПКЦ «Востокторгсервіс-групп» (ЄДРПОУ 38172589), ТОВ «Інтерпром ЛТД» (ЄДРПОУ 35057857), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381) які мають ознаки «податкової ями» та «транзитності». В подальшому посадові особи ТОВ «Нова Нива» використовуючи спеціальний режим оподаткування вносили в офіційні документи завідомо неправдиві відомості для завищення податкових зобовязань з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток.

Таким чином посадові особи ТОВ «Нова Нива», в період 2011-2013 рр., в порушення вимог п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України (Про оподаткування прибутку підприємств) № 334/94-ВР від 24.12.1994 р., п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200, п. 209.11 ст.209, п. 309.1 ст.309 Податкового кодексу України, не нарахували та не сплатили ПДВ в сумі - 1 368 621 грн., податок на прибуток підприємства в сумі - 1 510 682 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму 2 879 303 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження № 2-04/06/2014-ис від 04.06.2014 року.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового слідства було встановлено, що ТОВ «Нова Нива» для здійснення сільськогосподарської діяльності орендує земельні ділянки у фізичних осіб згідно договорів оренди землі, згідно даних договорів ТОВ «Нова Нива» сплачує щорічно до 15 грудня грошові кошти фізичним особам, які надають в оренду свої земельні ділянки ТОВ «Нова Нива». В ході проведення огляду вилучених в ході обшуку документів, були неодноразово встановлені видаткові касові ордери, в яких зазначено видачу службовими особами ТОВ «Нова Нива» грошових коштів фізичним особам з призначенням платежу згідно договору позики, по даному факту було допитано в якості свідка декілька фізичних осіб, які підтвердили той факт, що службові особи ТОВ «Нова Нива» надають грошові кошти по договору позики, тоді як фактично дані грошові кошти фізичні особи хотіли отримати як сплату на перед за надання в оренду ТОВ «Нова Нива» своїх земельних ділянок. Також в ході допиту в якості свідка фізичних осіб, було встановлено, що договір позики укладався в єдиному екземплярі та знаходився у службових осіб ТОВ «Нова Нива».

В ході проведення обшуків за адресами знаходження бухгалтерських документів ТОВ «Нова Нива» не було встановлено та вилучено договорів позики, у звязку із чим, законному представнику ТОВ «Нова Нива» ОСОБА_2 було вручено вимогу № 1596/05-19-09 від 08.09.2014 про витребування завірених належним чином копій договорів позики, на підставі п.2 ст. 93 КПК України, після чого на адресу СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшов лист від ТОВ «Нова Нива» який підписаний директором вище зазначеного підприємства ОСОБА_3 за № 431 від 16.09.2014 року, в якому зазначено, що вище зазначена вимога не ґрунтується на нормах діючого законодавства, та не підлягає виконанню.

У звязку із вище викладеним, виникла необхідність у вилучені у службових осіб ТОВ «Нова Нива» завірених належним чином копій договорів позики, які були укладені між фізичними особами (пайовиками) та ТОВ «Нова Нива», для встановлення всіх фізичних осіб які отримували грошові кошти в позику від службових осіб ТОВ «Нова Нива», для встановлення суми грошових коштів які були надані службовими особами ТОВ «Нова Нива» в позику фізичним особам, з метою подальшого допиту фізичних осіб в якості свідків, спрямування даних договорів позики до податкової інспекції з метою проведення документальної перевірки та подальшого спрямування завірених належним чином копій договорів позики для проведення судово-економічної експертизи.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також для повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, необхідно надати дозвіл на вилучення завірених належним чином копій договорів позики, що перебувають у володінні ТОВ «Нова Нива» за адресою: Донецька область, Володарський район, с. Новокраснівка, вул. Дзержинського, буд. 42, а саме, які були укладені в період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року та ті договори позики, які діяли у продовж 2011-2013 років.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ТОВ «Нова Нива» за адресою: Донецька область, Володарський район, с. Новокраснівка, вул. Дзержинського, буд. 42, а саме: завірених належним чином копій договорів позики, які були укладені між ТОВ «Нова Нива» з фізичними особами за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, а також ті договори позики, які діяли у продовж 2011-2013 років, з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова