Ухвала суду № 45298161, 18.06.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3991/15-к

Провадження № 1-кс/265/829/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 червня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 Л. В.,

при секретарі Єфремовій О.В.,

з участю заступника начальника 1 го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майора міліції ОСОБА_2,

розглянувши клопотання погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області радником юстиції ОСОБА_3

про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

18 червня 2015 року до суду надійшло клопотання заступника начальника 1 го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майора міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000021 від 07 квітня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України.

В обгрунтування поданого клопотання вказує на те, що що невстановлені особи діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності протягом 2014 року придбали субєкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312), у той же період діючи повторно придбали субєкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914) та у подальшому використали їх реквізити, тобто скоїли фіктивне підприємництво.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у звязку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії необхідні для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Допитана у якості свідка ОСОБА_4, яка відповідно реєстраційних даних зазначена засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Агротерра Плюс», показала, що після завершення вищого учбового закладу взагалі ні де не працювала. Підприємство ТОВ «Агротерра Плюс» ніколи не створювала, та у якості директора та головного бухгалтера не працювала. Будь-яких документів фінансово-господарської діяльності не підписувала, товарно-матеріальних цінностей від імені ТОВ «Агротерра Плюс» ніколи не отримувала та не реалізовувала. Про факт, що вона зазначена засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Агротерра Плюс» їй стало відомо під час допиту від співробітників податкової міліції.

Окрім того, протягом 2014 року підприємствами ТОВ «Дізфорс» (ЄДРПОУ 38630980), ТОВ «Південь Агросвіт» (ЄДРПОУ 35938343), ТОВ «Коварз» (ЄДРПОУ 39328851), ТОВ «Канцторг» (ЄДРПОУ 39114138) було відображено у податковому обліку підприємств придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Агротерра Плюс».

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «Агротерра Плюс» та ТОВ «Канцторг», щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей з можливістю їх подальшого вилучення, які в сукупності з іншими доказами по провадженню, після проведення оглядів допоможуть встановити обставини щодо фактичних обсягів ТМЦ які нібито були реалізовані на адресу ТОВ «Канцторг», встановити транспортні засобі за допомогою яких здійснювалося перевезення вантажів, водіїв з метою їх подальшого допиту та встановлення місць завантаження, встановлення різниці ціни щодо можливо придбаного та проданого товару, осіб причетних до діяльності ТОВ «Агротерра Плюс» та ТОВ «Канцторг», та шляхом використання оригіналів документів під час проведення почеркознавчих експертиз, під час яких буде встановлено ким вони складались.

Безпосередньо документи фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «Агротерра Плюс» та ТОВ «Канцторг» мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні а саме: проведення суто документальних операцій направлених на реалізацію схем ухилення від сплати податків з використанням фіктивних підприємств при відображенні у податковому обліку взаємовідносин з ТОВ «Агротерра Плюс», які відповідно показань ОСОБА_4 фактично не відбулися.

Окрім того, документи фінансово-господарської за взаємовідносинами між ТОВ «Агротерра Плюс» та ТОВ «Канцторг» щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей на підставі яких були безпідставно сформовані валові витрати та податковий кредит мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме відомостей щодо наявності або відсутності придбання та реалізації ТОВ «Агротерра Плюс» та ТОВ «Канцторг» ТМЦ, встановлення осіб причетних до скоєння фіктивного підприємництва.

В ході досудового розслідування було встановлено, що вищезазначені документи фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «Агротерра Плюс» та ТОВ «Канцторг» перебувають у приміщенні офісу ТОВ «Канцторг». Одночасно існує реальна загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агротерра Плюс» та ТОВ «Канцторг» з метою спотворення доказів кримінального правопорушення та переховування осіб, які скоїли злочин.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів господарських та бухгалтерських документів, з можливістю їх вилучити у приміщені офісу ТОВ «Канцторг» (ЄДРПОУ 39114138) розташованого за адресою: м.Миколаїв, проспект Миру, будинок 34/1, а саме документів фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312) та ТОВ «Канцторг» (ЄДРПОУ 39114138) щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, а саме: договори купівлі-продажу, договори поставки, договори комісії, додаткові угоди та додатки до них, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, звіти комісіонера з додатками, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, залізнично-транспортні накладні, залізничні квитанції та чеки, перелік вагонів якими здійснювалось перевезення ТМЦ, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларацій, векселі, листи, доручення, кошторисна документація, акти про вартість робіт, ліцензії, книги вїзду та виїзду автотранспорту, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, сертифікати якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспорти на ТМЦ, екологічні декларації, протоколи радіаційного обстеження, протоколи зважування ТМЦ при завантажені, сертифікати радіаційного контролю, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунки, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерських рахунках.

Тимчасовий доступ надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому 1 відділу ГВ БКОЗ Управління СБ України в Донецькій області старшому лейтенанту ОСОБА_5.

При розгляді клопотання слідчий підтримав доводи викладені в ньому та просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При розгляді клопотання встановлено, що в провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000021 від 07.04.2015 року за фактом фіктивного підприємництва з використанням підприємств ТОВ Агротерра Плюс (ЄДРПОУ 39174312) та ТОВ Прометей 2007 (ЄДРПОУ 35062914) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів господарських та бухгалтерських документів з можливістю їх вилучення в приміщені офісу ТОВ «Канцторг», розташованого в місті Миколаїві, проспект Миру, будинок 34/1, а саме - документів фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312) та ТОВ «Канцторг» (ЄДРПОУ 39114138) щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей.

При цьому з матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що протягом 2014 року цим підприємством - ТОВ «Канцторг» було відображено у податковому обліку підприємств придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ Агротера-Плюс, яке має ознаки фіктивності.

Розглянувши клопотання слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, так як у поданому клопотанні та доданих документах слідчим обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, що дасть змогу встановити істину у справі, а іншим способом довести вказані обставини не є можливим.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 163 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання заступника начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до господарських та бухгалтерських документів з можливістю їх вилучити у приміщені офісу ТОВ «Канцторг» (ЄДРПОУ 39114138) розташованого за адресою: м.Миколаїв, проспект Миру, будинок 34/1, а саме документів фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312) та ТОВ «Канцторг» (ЄДРПОУ 39114138) щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, а саме: договори купівлі-продажу, договори поставки, договори комісії, додаткові угоди та додатки до них, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, звіти комісіонера з додатками, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, залізнично-транспортні накладні, залізничні квитанції та чеки, перелік вагонів якими здійснювалось перевезення ТМЦ, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларацій, векселі, листи, доручення, кошторисна документація, акти про вартість робіт, ліцензії, книги вїзду та виїзду автотранспорту, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, сертифікати якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспорти на ТМЦ, екологічні декларації, протоколи радіаційного обстеження, протоколи зважування ТМЦ при завантажені, сертифікати радіаційного контролю, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунки, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерських рахунках.

У разі відсутності оригіналів документів надати можливість вилучення засвідчених копій таких документів та документів на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Тимчасовий доступ надати заступнику начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому 1 відділу ГВ БКОЗ Управління СБ України в Донецькій області старшому лейтенанту ОСОБА_5 Костянтинову.

Згідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 19 червня 2015 року по 18 липня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія ____2015 року

________ _______

(підпис) (ПІБ особи)