Ухвала суду № 45235274, 29.04.2014, Лисичанський міський суд Луганської області

415/1931/14-к

1-КП/415/287/14

УХВАЛА

Іменем України

29.04.14 року Лисичанський міський суд Луганскої області у складі:

головуючого судді Грибанової Л.О.

за участю:

секретаря Демченко Е.Є.,

прокурора Ісаєвої А.В.,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Лисичанського міського суду Луганської області клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності за матеріалами кримінального провадження відносно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця міста Лисичанська Луганської області, громадянина України, з повною вищою освітою, працюючого виконуючим обов'язки директора ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля», одруженого, не судимого, зареєстрованого та проживаючого у АДРЕСА_1,

за підозрою у вчиненні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України,

встановив:

Органом досудового розслідування ОСОБА_1 26 березня 2014 року висунуто підозру у тому, що, працюючи, з 26 лютого 2013 року, відповідно до наказу «Про звільнення та призначення» за №31-к від 26 лютого 2013 року, на посаді виконуючого обов'язки директора ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля», у зв'язку з чим, являючись службовою особою, виконуючою організаційно-розпорядчи та адміністративно-господарські функції, на яку, згідно Положення «Про ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля», затвердженого 06 вересня 2004 року Головою правління ПАТ «Лисичанськвугілля», Посадової інструкції керівника відокремленого підрозділу директора шахти, затвердженої 23 жовтня 2012 року Генеральним директором ПАТ «Лисичанськвугілля» і Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», покладено обов'язки по веденню бухгалтерського обліку, поданню податкових декларацій, бухгалтерських звітів, балансів, розразхунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою обов'язкових платежів до бюджетних та державних цільових фондів, отримавши у 2013 році від ПАТ «Лисичанськвугілля» бюджетні кошти у сумі 122587000 гривень, та володіючи можливістю, у встановлений законом строк до 20 (28) числа наступного за звітним місяця, сплатити своєчасно та у повному обсязі нарахований (утриманий) єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування до ПФУ, який є обов'язковим платежем, що входить в систему оподаткування, введеним у встановленому законом порядку, маючи умисел на ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, умисно, в порушення вимог ст.2, ст.3, ст.4, ст.6, ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-VІ від 08 липня 2010 року, відповідно до яких:

своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчисляти і сплачувати єдиний внесок (ст.2 ч.1),

збір та ведення обліку єдиного внеску здійснюється за принципами: обовязковості сплати та відповідальності платників єдиного внеску (ст.3),

підприємства, установи й організації, інші юридичні особи, створені відповідно до законодавства України незалежно від форми власності, виду діяльності й господарювання, які використовують працю фізичних осіб …, у тому числі філії, відособлені підрозділи вище позначених підприємств, які мають окремий баланс … (ст.4 п.1),

платник єдиного внеску зобов'язаний вчасно й у повному обсязі нараховувати, обчислювати й сплачувати єдиний внесок (ст.6 ч.2),

платник єдиного внеску зобов'язано сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що випливає за базовим звітним періодом, крім гірських підприємств, які зобов'язано сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, пізніше 28 числа місяця, що випливає за базовим звітним періодом (ст.9 ч.8),

у випадку несвоєчасної або не в повному обсязі сплати єдиного внеску до платника застосовуються фінансові санкції, передбачені Законом, а посадові особи, винні в порушенні законодавства про збір і ведення обліку єдиного внеску, несуть дисциплінарну, адміністративну, цивільну правову або кримінальну відповідальність, згідно Закону (ст.9 ч.11),

єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. При наявності у платника єдиного соціального внеску одночасно із зобов'язаннями по сплаті єдиного внеску по сплаті податків, інших обов'язкових платежів, передбачених Законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами, зобов'язання по сплаті єдиного внеску виконується в першу чергу й мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань по виплаті заробітної плати (доходу) (ст.9 ч.12),

у період з 01 березня 2013 року до 31 січня 2014 року, нарахований єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування до ПФУ не сплатив, використавши грошові кошти на інші потреби підприємства, у зв'язку з чим, у ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» перед фондом загальнообовязкового державного соціального страхування, станом на 01 лютого 2014 року, утворився борг зі сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообовязкового державного соціального страхування Пенсійного фонду України, коштів у сумі 1962447 гривень 16 копійок (з урахуванням сплачених підприємством до ПФУ внесків у зазначений період), що є крупним розміром.

Дії ОСОБА_1 органом досудового розслідування кваліфіковані як скоєння злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, тобто, умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообовязкового державного соціального страхування коштів у крупних розмірах.

В клопотанні прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області Ісаєвої А.В. від 27 березня 2014 року ставиться питання щодо звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.212-1 ч.4 КК України, у зв'язку з погашенням інкримінованого боргу по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування у повному обсязі до повідомлення останньому про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, тобто, до 26 березня 2014 року.

Допитаний у судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_1 свою провину у вчиненні злочину, передбаченому ст.212-1 ч.2 КК України, при обставинах, зазначених в клопотанні прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області Ісаєвої А.В. від 27 березня 2014 року, визнав повністю, пояснивши, що час та місце скоєння ним інкримінованного органом досудового розслідування кримінального правопорушення, викладеного у повідомленні про підозру від 26 березня 2014 року та у клопотанні прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області Ісаєвої А.В. від 27 березня 2014 року, зазначені вірно, вказані події, період та сума несплаченого єдиного соціального внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування відповідають дійсності вірно і він їх в повному обсязі підтверджує. У скоєному щиро розкаявся. Підтримує клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.212-1 ч.4 КК України, внаслідок погашення ним боргу по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування у повному обсязі.

Із Довідки ЄДРПОУ серії АБ за №684039 (а.с.47) вбачається, що ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» зареєстровано у виконавчому комітеті Лисичанської міської ради Луганської області 05 березня 2013 року за №13811070069000049 і має ідентифікаційний код №26349214.

Із Довідки про взяття на облік платника податків (Форма №4-ОПП) (а.с.46) вбачається, що ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» узятий на облік в органах державної податкової служби 05 листопада 2004 року за №991.

Із повідомлення про взяття на облік платника єдиного внесу від 19 липня 2012 року (а.с.140) вбачається, що ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» (ідентифікаційний код №26349214), віповідно до Порядку взяття на облік та зняття з обліку в органах Пенсійного фонду України платніків єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, узятий на облік в органи Пенсійного фонду України в місті Лисичанську Луганської області 27 січня 1991 року за №12-11-01-0017.

Із наказу «Про звільнення та призначення» за №31-к від 26 лютого 2013 року (а.с.151,153) вбачається, що ОСОБА_1 з 26 лютого 2013 року призначено на посаду виконуючого обов'язки директора ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля».

Відповідно до вимог Положення «Про ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля», затвердженого 06 вересня 2004 року Головою правління ПАТ «Лисичанськвугілля» (а.с.40-45,157-162) та Посадової інструкції керівника відокремленого підрозділу директора шахти, затвердженої 23 жовтня 2012 року Генеральним директором ПАТ «Лисичанськвугілля» (а.с.180-195) на керівника відокремленого підрозділу директора шахти ПАТ «Лисичанськвугілля» покладено обов'язки по веденню бухгалтерського обліку, поданню податкових декларацій, бухгалтерських звітів, балансів, розразхунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою обов'язкових платежів до бюджетних та державних цільових фондів, з чим особисто був ознайомлений виконуючий обов'язки директора ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» ОСОБА_1, про що свідчать безпосередньо підписи останнього.

Із акту «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» з питань своєчасності сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01 січня 2013 року по 31 жовтня 2013 року» за №2/1702/26349214 від 14 січня 2014 року з додатками, проведеної співробітниками ДПІ у місті Лисичанську ГУ Міндоходів у Луганській області (а.с.9-14,15-21,163-168,169-177) вбачається, що підприємство ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» перед Фондом загальнообовязкового державного соціального страхування Пенсійним фондом України, має заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за перевіряємий період.

Із інформації щодо надходження грошових коштів до ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» (а.с.36) вбачається, що у 2013 році ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» отримало від ПАТ «Лисичанськвугілля» бюджетні кошти у сумі 122587000 гривень.

Із довідок про фактичне отримання та використання грошових коштів ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» станом на 31 грудня 2013 року (а.с.37,135-139) вбачається, що у 2013 році ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» отримало від ПАТ «Лисичанськвугілля» бюджетні кошти у сумі 122587000 гривень, використавши грошові кошти протягом 2013 року на виробничі потреби.

Із інформації ДПІ у місті Лисичанську ГУ Міндоходів у Луганській області за №1996/1703 від 13 березня 2014 року (а.с.206) вбачається, що заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, згідно картки особового рахунку ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» (ідентифікаційний код №26349214), за період з 01 березня 2013 року до 31 січня 2014 року, складає 1962447 гривень 16 копійок, яка, станом на 13 березня 2014 року, погашена в повному обсязі.

Із платіжних доручень за №22/010 від 24 лютого 2014 року (а.с.217), за №21/010 від 24 лютого 2014 року (а.с.218), за №41/010 від 21 лютого 2014 року (а.с.219), за №52/010 від 28 лютого 2014 року (а.с.220), за №42/010 від 21 лютого 2014 року (а.с.221) вбачається погашення ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» заборгованності зі сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, в сумі 1962447 гривень 16 копійок, за період з 01 березня 2013 року до 31 січня 2014 року.

В судовому засіданні встановлено, що підозрюваний ОСОБА_1 не судимий (а.с.201), має постійне місце мешкання і позитивно характеризується у побуті, працевлаштований та має позитивну виробничу характеристику (а.с.179), про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, ОСОБА_1 повідомлено 26 березня 2014 року (а.с.208-213), збитки, що виникли у зв'язку з несплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, повністю погашені до повідомлення ОСОБА_1 про підозру, що підтверджується інформацією ДПІ у місті Лисичанську ГУ Міндоходів у Луганській області за №1996/1703 від 13 березня 2014 року (а.с.206), а також, долученими до матеріалів кримінального провадження фінансовими документами, зокрема, платіжними дорученнями за №22/010 від 24 лютого 2014 року (а.с.217), за №21/010 від 24 лютого 2014 року (а.с.218), за №41/010 від 21 лютого 2014 року (а.с.219), за №52/010 від 28 лютого 2014 року (а.с.220), за №42/010 від 21 лютого 2014 року (а.с.221), з яких вбачається, що станом на 13 березня 2014 року, нарахований ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01 березня 2013 року до 31 січня 2014 року єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування до ПФУ сплачено в повному обсязі у розмірі 1962447 гривень 16 копійок.

Суд, заслухавши пояснення підозрюваного ОСОБА_1, дослідивши матеріали кримінального провадження та надані в судове засідання документи, вислухавши думку підозрюваного ОСОБА_1, який підтримав заявлене клопотання, погоджуючись з думкою прокурора, який наполягав на задоволенні клопотання про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності та закритті відповідного кримінального провадження, вважає за можливе задовольнити клопотання про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України, оскільки:

згідно зі ст.285 ч.1 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальность,

відповідно до вимог ст.212-1 ч.4 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені ст.212-1 ч.1, ст.212-1 ч.2 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності, сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також, відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня),

згідно зі ст.286 ч.1 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом, а кримінальне провадження, відповідно до вимог ст.284 ч.2 п.1) КПК України, закривається судом у звязку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Таким чином, суд, приймаючи до уваги вищенаведене, вважає, що підозрюваний ОСОБА_1 може бути звільнений від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України.

З урахуванням викладеного, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.2, ст.212-1 ч.4 КК України, керуючись ст.284 ч.2 п.1), ст.285, ст.286 ч.1 КПК України, суд,

ухвалив:

Клопотання прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області Ісаєвої А.В. від 27 березня 2014 року про звільнення підозрюваного:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця міста Лисичанська Луганської області, громадянина України, з повною вищою освітою, працюючого виконуючим обов'язки директора ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля», одруженого, не судимого, зареєстрованого та проживаючого у АДРЕСА_1,

від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України, задовольнити.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця міста Лисичанська Луганської області, громадянина України, з повною вищою освітою, працюючого виконуючим обов'язки директора ВП «Шахта імені Г.Г.Капустіна» ПАТ «Лисичанськвугілля», одруженого, не судимого, зареєстрованого та проживаючого у АДРЕСА_1, звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України.

Кримінальне провадження №32014030370000005 відносно ОСОБА_1 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, закрити у звязку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

На ухвалу суду протягом семи днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Луганської області через Лисичанський міський суд Луганської області.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого ст.395 КПК України, якщо таку скаргу не буде подано.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію ухвали суду. Копію ухвали суду негайно, після її оголошення, вручити підозрюваному та прокуророві.

Суддя: